公司治理层面的信息系统内部控制探析——基于COBIT2019框架

随着信息技术的快速发展,信息系统在企业发展中的地位越来越重要,信息系统已经不再是企业的一个技术部门,而成为企业经营活动不可或缺的重要组成部分。COBIT2019框架是国际公认的信息系统治理框架,为企业信息系统治理提供参考。文本从公司治理层面探讨企业信息系统的治理要求,从企业风险优化和资源优化的视角,将信息系统与企业治理方法相结合,并与企业的战略目标保持一致,实现企业价值创造。

基于COBIT2019框架的证券公司信息系统审计研究——以招商证券为例

随着信息技术的飞速发展和推广应用,证券公司日常经营管理对信息系统的依赖性逐渐提高,信息系统的操作方便快捷,有效缓解了证券公司以往工作冗杂效率低下的问题,然而信息系统在给证券公司带来便利的同时,也存在数据泄露、各类技术故障等风险,因其业务特殊性会引发难以估量的经济损失和社会影响,严重阻碍了证券公司健康持续发展,因而对证券公司信息系统实施有效审计以便于及时发现并改善问题是十分必要的。本文在对COBIT2019框架下信息系统审计的核心内容进行阐述的基础上,从5个核心控制域和40个控制目标出发对案例公司信息系统治理和管理漏洞进行梳理,并提出相应的改善措施,对优化证券公司信息化建设具有重要意义。

基于COBIT2019的中小企业信息系统审计框架研究

信息系统现已成为中小企业的主要部分,而信息系统审计则是一种有效的信息系统风险防范措施。论文提供基于COBIT2019标准的中小企业信息系统审计架构,以使得中小企业的信息系统在实际使用中更加安全与有效,进而为中小企业信息系统审计工作提供一定的参考。

基于用友ERP-U8的采购业务内部控制审计研究

随着经济社会的持续快速发展,企业ERP系统被广泛运用,极大地丰富了企业内部控制管理手段。本文首先探讨了用友ERP-U8软件中企业在采购业务流程方面的内部控制,然后从COBIT 2019的IT治理和管理角度指出采购核心业务的风险点,并结合相关实践经验,设计在采购环节引入相关审计模块,以协助企业发现ERP系统内部控制的弱点并提供审计建议,以减少或预防错误和舞弊行为的发生。

CO BIT 2019模型在企业信息化内部控制中的应用——以F药业为例

信息化时代的到来对企业的管理提出了更高的要求。企业要想提高市场占有率和企业竞争力,就必须注重大数据和人工智能在企业管理中的应用。内部控制作为企业管理的核心,是企业在信息化环境的影响下应考虑的首要问题,即亟须重视加强内部控制建设。为此,以F药业作为研究对象,在分析现有的内控缺陷的基础上,探索运用COBIT2019模型优化升级企业内部控制体系,以期在大数据转型的关键时期,为提高以F药业为代表的企业对信息化内部控制建设的重视程度、促进行业内部控制水平的整体提升提供一定的借鉴。