《FATF建议》的主要内容与立法启示——兼评《反洗钱法(修订草案)》相关立法条款

金融行动特别工作组制定的《FATF建议》是国际公认的打击洗钱和恐怖融资的合规标准,包括一般建议、国家反洗钱和反恐怖融资的立法建议、金融机构与特定非金融行业职业反洗钱义务的建议、法人反洗钱义务的建议、金融监管部门权力配置的建议、反洗钱国际合作的建议等内容。我国《反洗钱法(修订草案)》对《FATF建议》的相关要求进行了回应,主要表现为扩大反洗钱的内涵、强化“风险为本”的反洗钱工作理念、建立受益所有人信息制度、明确特定非金融机构的概念、建立巨额现金收付申报制度等,但在虚拟货币反洗钱监管、金融机构及其工作人员责任豁免机制的构建以及《反洗钱法》的域外适用等方面,仍与《FATF建议》的要求有一定差距,有必要进一步完善。

互联网支付反洗钱规制研究——基于FATF新《40条建议》的国际经验

互联网支付在蓬勃发展的同时也不断暴露出行业风险,尤其给反洗钱规制提出新的挑战。本文基于FATF新《40条建议》的国际经验,梳理现行互联网支付反洗钱监管体系,结合当下的互联网支付发展环境及存在的问题,提出建议对策,以优化我国互联网反洗钱规制,更好的实现行业良性持续发展。

FATF建议下虚拟货币反洗钱法律问题研究

一直以来各国政府与国际组织对洗钱犯罪的监管集中在利用现金、金融系统以及贸易进行洗钱的领域。近年来,虚拟货币的出现与快速发展引发了国际社会对虚拟货币反洗钱问题的关注。虚拟货币为非法商品与服务提供高效、便捷的付款方式,帮助网络犯罪快速清洗犯罪收益,并进一步滋生犯罪。当前,针对虚拟货币洗钱监管的难点主要集中在其交易的匿名性以及对虚拟资产服务提供商监管的缺失两大方面。FATF建议作为国际公认的反洗钱标准,针对虚拟货币洗钱犯罪行为,FATF发布了虚拟货币反洗钱的国际标准,并建立起一系列的措施框架,为各国虚拟货币反洗钱监管活动提供标准范本,主要包括:对虚拟资产活动与虚拟资产服务提供商的风险识别,对客户身份的识别,对服务提供商的注册和审批提出具体要求,明确了监督服务提供商的主体,规定了信息共享与国际合作,并制定一系列预防措施。因为各国国情和法律体系的不同,各国在落实FATF虚拟货币反洗钱标准的过程中存在显著差异,以中国、美国、日本为代表。从长远角度看,执行FATF虚拟货币反洗钱标准,完善本国的反洗钱监管体系,加强监管部门之间的国际合作,是各国应对虚拟货币洗钱犯罪,维护本国金融安全的有效措施。

论打击洗钱犯罪体系的完善——以最高人民法院相关规定为视角

《反洗钱金融行动特别工作组“40+9”建议》(简称《FATF建议》)与国际组织FATF(反洗钱金融行动特别工作组)评估机制对我国洗钱犯罪法律规范影响深远。在此背景下,2021年有关刑法第312条司法解释的修改取消了犯罪数额的入罪门槛,却造成犯罪数额标准适用不清、行政责任与刑事责任的界限模糊等诸多问题。本次取消第312条犯罪数额所造成问题的原因也与国际组织FATF息息相关,直接原因在于洗钱犯罪打击的现实紧迫性,根本原因在于FATF对第312条理解的立法目的与该条款的传统观念并不一致。因而,有必要在《FATF建议》下对第312条的适用提出完善建议,重点在于系统性取消犯罪数额的参考标准、明确多种以行为方式为核心的犯罪情节以及明确掩饰、隐瞒行为的独立性,进而更加符合FATF对我国反洗钱工作的要求,更好地履行我国的国际义务。

我国反洗钱犯罪的现状及法律制度的完善

自《反洗钱法》颁布以来，我国反洗钱犯罪在法律体系、工作机制、预防上游犯罪等方面都取得了显著成绩。然而，随着中国经济融入世界经济的程度加深，我国洗钱犯罪的规模日益扩大、手法日益多样，为此，反洗钱犯罪的法律制度亦应随着形势的发展而不断改进，在上游犯罪的范围、洗钱客观行为、洗钱主观构成要件、主管部门工作机制和国际执法的协作等方面予以完善。