企业科创板IPO审计风险成因及建议

为达到科技兴国的目的,2018年政府宣布设立科创板为科创型公司提供融资渠道,并试点采用注册制。注册制逐渐替代核准制是进行深化改革的重要一步,这极大改变了资本市场原有的格局,也标志着我国的资本市场逐渐成熟。文章以A企业为例,分析注册制下科创板IPO审计的风险成因并提出一些建议。

内部审计在IPO公司中的风险控制作用——基于中国证监会历年行政处罚公告的思考

本文以2016—2018年部分因舞弊受到证监会行政处罚的IPO(公募股)公司为研究对象,从内部审计的角度分析了IPO企业的风险控制薄弱点,具体描述内部审计部门地位和独立性不足、内部审计模式发展滞后、内部控制存在风险以及对企业长期计划关注度不足等问题。从内部审计角度提出了相关建议,期望能通过内部审计的长期建设预防作用来切实减少IPO公司风险,增强对资本市场健康发展的保障作用,更好地维护市场秩序,在保护广大中小投资者的利益同时也增强公司的生命力和竞争力。

四川君逸数码IPO的审计风险及应对措施研究

资本市场作为企业筹集资本的重要渠道,是实现社会资源高效配置的工具,同时对完善公司治理结构起着重要作用。文章从审计风险及控制入手,以信永会计师事务所承接的君逸数码公司在创业板IPO项目为研究对象,从被审单位层面、会计师事务所层面以及IPO特殊业务层面分析了该项目的审计风险。虽然文章在写君逸数码公司IPO,为信永事务所应对审计风险提出建议,实际希望选取代表性案例由点及面对会计师事务所IPO审计有借鉴意义。

风险信息披露需要审计的保驾护航吗?

企业风险是否会影响审计选择一直是困扰理论界的难题,这一命题的难点在于对内在风险难以度量。而本文巧妙地借助于企业披露的风险信息来观测内在风险,研究发现:业绩好的公司不惧怕风险披露,而对于业绩差的公司,风险披露令其担忧和焦虑,应对的主要方法就是聘请大所,不惜支付高额溢价,利用大审计师事务所的声誉进行保驾护航,而大所也以降低审计质量予以配合。进一步,本文又将公司所披露的风险细化,划分为4类风险,并发现不同的作用:市场风险的披露影响审计师事务所选择和审计质量;经营风险的披露影响审计定价。本文为我国监管层进一步完善风险信息披露与审计监管提供了新的证据。本文的风险披露数据全部来自手工搜集,研究的创新点在于发现风险信息披露是影响审计选择的新要素。

创业板IPO审计风险及规避

创业板准入门槛低,由于各方面原因,上市后,有的损害了股民的利益,为此提出了如何规避IPO审计风险的问题.文章从审计风险的概念入手,介绍了IPO审计具有审计周期长、委托关系复杂、审计风险高等特点,分析了创业板IPO审计风险影响因素,一是被审计单位方面导致的风险,二是会计师事务所方面导致的风险,三是独立性风险;由此提出了其规避措施:审慎选择客户,完善公司治理结构,提高审计人员的专业能力,增强会计师事务的独立性,完善相关监管机制,加大对IPO造假的审计处罚力度.