透明治理:数据驱动的权力监督的内在逻辑

数据驱动的权力监督的本质是利用系统化的数据收集、处理和展示来实现透明治理。然而,既有研究较少提及这种透明性的深层次内涵。数据驱动的新型权力监督的技术透明性体现为具身的透明性“(人—技术)→世界”和诠释学的透明性“人→(技术—世界)”的双重逻辑。技术的透明性亦会发展到使世界与行为体疏离的状态以至于形成它异关系。要确保数据驱动权力监督发挥成效,就须将治理价值观融入提升透明性的技术和工具中,将具身透明性与诠释学透明性结合起来,以便制定不同的优化策略。数据驱动权力监督带来的透明性有望为权力监督中国式新范式的创建提供答案。

临床研究透明化在针灸临床试验注册中的实践与思考

临床研究透明化是临床研究结果真实可靠的重要保障之一,临床研究透明化通过在临床研究的试验设计、实施、得出结果和数据分析过程进行公开,加强社会监督,保障临床研究结果真实性。通过针灸临床研究注册,针灸临床研究注册数量不断上升,临床研究覆盖范围广泛,许多临床研究过程更加系统化、规范化,数据公开透明,极大程度的保障了临床研究结果的准确性,提高研究质量,促进针灸临床研究高质量发展。

智能执法中行政相对人知情权的保障路径选择

人工智能技术嵌入行政执法,虽然能显著提升行政机关的运行效率,但同时也对行政相对人的权益保护带来了挑战。如何保障智能执法中行政相对人的知情权,成为亟须解决的现实问题。《行政处罚法》第四十一条对非现场执法作了通用规定,明确行政机关应当及时告知当事人违法事实,并采取信息化手段或者其他措施,为当事人查询、陈述和申辩提供便利。但这些规定由于笼统的表述与技术的限制而难以得到彻底落实。文章基于《行政处罚法》第四十一条,梳理智能执法系统决策的形成过程,发现智能执法的数据收集未得到数据主体的知情同意,决策机制的正当性模糊,决策结果缺乏监督;在借鉴和反思了欧盟《通用数据保护条例》中的既有保障路径之后,发现目前的知情权保障路径都在一定程度上忽视了个人权利与公共利益之间的平衡。文章认为,应当从明确知情同意标准、推行全过程的算法解释义务、建立算法监督机制等路径,全方面地保障智能执法中行政相对人的知情权。

问询函监管对股价信息含量的影响研究

基于公司信息透明度的中介视角,以2015~2020年A股上市公司为样本,从股价同步性的层面考察问询函监管对股价信息含量的影响。研究表明,问询函监管能够提高股价信息含量从而改善资本市场信息效率,并且公司信息透明度在问询函监管对股价信息含量的影响中发挥部分中介作用。进一步研究发现:问询函监管在机构投资者持股比例低的公司、民营公司以及分析师关注度低的公司中对股价信息含量的影响更大;不同类型的问询函都能够有效发挥提高股价信息含量的作用,并且函件中问题数目的多少、公司回函时间的长短,都会对问询函监管与股价信息含量之间的关系产生影响。

地方政府预决算偏离影响因素研究——基于模糊集定性比较分析

研究地方政府预决算偏离的影响因素,探寻缩小地方政府预决算偏离的良方,有助于强化预算约束力。以2014—2018年我国31个省份为研究样本,运用模糊集定性比较分析法,从组态视角研究了地方政府预决算偏离的影响因素。研究结果表明,健全的预算审查监督管理制度,对实现收入及支出预决算低偏离均起到了关键作用;与支出相比,以审计监督为代表的内部监督因素对实现收入预决算低偏离具有更大程度的影响力;以财政透明度为代表的外部监督因素能够对实现支出预决算低偏离起到更大的作用。基于研究结论,进一步提出降低地方政府预决算偏离的政策建议。

董事高管责任险与企业信息透明度

董事高管责任险具有激励效应和监督效应,会影响企业的信息透明度。现以2009—2021年沪深两市A股上市公司数据为基础,研究董事高管责任险和企业信息透明度的关系。研究发现,企业认购董责险能够提高信息透明度,机构投资者持股比例高的企业效果更显著。此研究打破了原有从单一角度分析“董责险与信息质量”的研究范式,从对信息内容的评价、信息效果的评价以及相关的代理变量三种类型的综合角度衡量信息透明度,为研究董责险和信息质量相关的文献提供了新思路。

网络餐饮服务中的食品安全问题及对策研究

网络餐饮服务是指以互联网为媒介,通过App、网站、微信等线上渠道为消费者提供丰富的餐饮信息、订餐服务,以及商家或平台的线下配送上门服务。网络餐饮业务具有配送快速、价格优惠、节省时间等优点,能极大地方便群众生活、拉动日常消费等。尽管其优点明显,但也存在多种问题,如证件资质不全、食材及加工不卫生、后厨卫生不达标及后期配送简单粗暴等。本文针对上述问题提出细化相关领域法律法规、相关主体切实负起监管职责、打造透明厨房以及加强后期配送能力建设等建议,以供参考。

违规监管具有治理效应吗——兼论股价同步性指标的两重性

本文提供了违规监管在资本市场层面发挥治理效应的经验证据,研究发现,违规监管的治理效应体现在两个方面:一是有助于揭示公司的异质性信息,降低股价同步性;二是有助于降低市场噪音,削弱公司不透明水平与股价同步性之间的负向关系。进一步的研究发现,在外部制度环境较好的地区,违规监管能够发挥显著的治理作用,而在外部制度环境较差的地区,治理效应并不明显。这一发现表明,违规监管的治理效应不仅取决于其自身,还取决于发挥作用的外部条件。

基于网络分析方法的我国食品安全监管信息透明度指数模型构建

首先通过大量研读国内外相关文献、法律法规和食品安全案例,综合运用德尔菲法对指标进行专家论证,确立我国食品安全监管信息透明度指标体系;之后根据德尔菲法的专家打分,基于ANP计算出各指标的相应权重;最终建立具备综合性、实用性和可复制性的中国食品安全监管信息透明度指数模型。

我国财政透明度的度量及改进策略

财政透明度主要是指政府向公众公开政府的结构与职能、财政政策目标、公共部门账户、财政筹划和预算信息的程度。国际货币基金组织对财政透明度有四个方面的要求,即政府应当明确其职能和责任范围、必须全面公开财政信息、合理公开其预算编制和决策程序和提供真实的财政数据。对照这些规范,我国财政的整体透明度较低,并且存在着许多问题。最后文章还给出了增强我国财政透明度的若干对策。

审计委员会、盈余管理与信息透明度

通过分析审计委员会的设立对盈余管理、信息披露透明度的影响等方面的研究发现,设立审计委员会的公司进行扭亏盈余管理的行为显著要低,信息披露的透明度显著要高。这一研究结果表明,审计委员会的设立在一定程度上提高了公司治理效果,改善了财务报告质量。但审计委员会并没有对配股的盈余管理行为产生作用,这说明审计委员会对财务报告的监督作用较为有限。监管部门还需要设法采取相关措施,进一步提高审计委员会的独立性,更好地发挥审计委员会对财务报告披露质量的监督作用,使之成为维护广大投资人权益的有效治理机制。

经理管理防御、媒体监督与会计信息透明度——基于中国上市企业不同产权性质的研究

以2008-2014年中国上市企业为样本,考察不同产权性质下经理管理防御对会计信息透明度的影响,并进一步分析媒体监督对二者关系的调节作用。研究发现:在国有企业中,经理管理防御对会计信息透明度具有负向影响;而在民营企业中,经理管理防御显著提高了会计信息透明度。进一步发现,在国有企业中,媒体监督能显著抑制经理管理防御与会计信息透明度之间的负向关系;而在民营企业中,媒体监督不具有显著的调节效应。

入世后我国银行业监管问题探讨

分析了我国加入WTO后银行业所面临的巨大的风险,提出了加强我国银行业监管的必要性。在此基础上提出加强我国银行业监管必须突出国际监管的"市场化、法制化、透明化及国际化"等特点,并相应地阐述了加强我国银行业监管的具体措施,即建立以市场为基础的监管体制,加强国际监管合作,完善各项法律法规,加快信息披露制度建设以及提高金融监管人员素质等,以保证我国银行业入世后的健康发展。

审计监督、公众参与和预算透明度——基于跨国数据的实证研究

以在2012年、2015年连续两次参加国际预算合作组织(IBP)开展的《开放预算调查》的201个国家为样本,运用混合OLS回归,研究审计监督、公众参与以及两者互动对预算透明度的影响。实证结果表明,国家审计通过加强独立性、提高审计结果公告能力,可以提高预算透明度;社会公众通过提升参与预算的层次性和实质性,也可以有效提高预算透明度;审计监督与公众参与的互动机制主要表现为审计立项对公众建议的接受度、审计结果对公众阅读的方便度,它们对政府预算透明度的提高都具有显著的正向作用。研究结论对于加强审计机关自身能力建设,完善审计监督和公众参与的互动机制,不断提高政府预算透明度,推进国家治理现代化具有一定的启示意义。

政府采购活动中围标现象产生根源分析及对策

通过案例,对在政府采购活动中出现的围标现象及对围标现象产生的根源进行分析,阐明围标现象对政府采购活动造成的危害,从政策指导、监督管理、采购活动涉及各利益主体及基础信息建设等方面提出解决该问题的思考与建议。

土地督察信息公开的风险影响评价——以专项督察制度为例

研究目的:以专项督察为例,剖析国家土地督察信息公开所带来的社会风险,并借此为优化其公开方式提供借鉴。研究方法:对《国家土地总督察公告》中专项督察公开的案例进行梳理和分析,运用logistic模型分别从土地管理官员和群众的角度分析导致案件公开风险的因素。研究结果:土地督察信息公开的及时性、多样性、互动性和广泛性有待加强,土地专项督察中重大土地违法信息公开的需求与风险并存,且信息公开风险受到公开时间、内容和方式的影响。研究结论:要充分掌握信息公开主动权,加大投入进行土地督察信息公开建设,信息公开前的保密审查机制以及公开后的舆情监测机制亟待建立。

江苏省食品安全监管信息透明度状况评价研究

文章构建了江苏省食品安全监管信息透明度评价指标体系,通过调查江苏省26个县(市、区)食品药品监督管理局、消费者协会及媒体所获取的5460个食品安全监管信息透明度数据,借助网络层次分析-模糊综合评价模型,对江苏省食品安全监管信息透明度状况展开评价研究。研究结果表明:江苏省食品安全监管信息透明度总体状况一般,三大信息披露主体中,食药监和消协对于食品安全信息的披露水平亟待提高;江苏省不同地理区域食品安全监管信息透明度状况趋于一致,经济发展状况与食品安全监管信息透明度状况间并不存在直接的联系。江苏省各县(市、区)食品安全监管信息透明度状况参差不齐,但食品检验机构资质认定信息、食品安全复检机构名录信息、企业质量体系认证制度信息、监管信息公开年度报告和监管责任制信息的披露是各食药监及消协工作中共有的薄弱环节。

基于民主监督视角的预算透明度问题探析

提高政府预算的透明度是党的十七大报告中提出的"深化预算制度改革,强化预算管理和监督"以及实现民主理财、科学理财和依法理财的最佳切入点,因为预算透明是政治民主与管理监督有效的前提,本文在分析借鉴有关预算透明的国际标准与经验的基础上,阐述了我国预算透明的现实依据,并指出实施预算透明应从法制建设、体制、机制和制度上加强建设和深化改革。

政府透明度、媒体监督与政府审计绩效——基于省级面板数据的经验研究

作为我国宏观经济运行的"免疫系统",政府审计具有预防、揭露和抵御的国家治理功能。以省级面板数据为基础,从政府审计绩效的三个维度进行考量,探究政府透明度和媒体监督对政府审计绩效的影响,研究结果表明:政府透明度建设和媒体监督可以相互弥补来提高政府审计绩效,政府透明度越高,政府审计的揭露效果越好;媒体监督水平越高,政府审计建议的采纳绩效和整改绩效越好。

信息结构与金融监管激励:理论与政策含义

金融监管的设计是为了纠正市场失灵、保护存款人和投资者的利益,然而信息不对称条件下,监管者的目标会偏离这一社会目标,导致监管者提供有效监管的激励不足和监管的低效率。基于这一认识,本文通过建立存款人与监管部门、监管当局与金融机构三方的监管博弈模型,对金融监管中的激励问题进行了分析。结果表明,不同的信息结构决定着不同的监管激励水平,从而直接影响着监管效率和社会福利水平。信息不对称程度愈大,监管激励水平愈低,监管效率也就愈低。中国当前金融监管中的主要问题也正是监管者及金融市场的透明度较低而缺乏监管激励所致。因而我国金融监管改革的关键不在于是否从宏观层面加强或放松金融监管,而在于如何通过监管当局及金融市场的信息透明度建设为微观监管主体提供有效监管的激励。