流域防汛智慧化总体框架建设及实施路径研究

为大力推进智慧水利和数字孪生流域建设,在防洪减灾领域需要构建流域防汛智慧化总体框架并研究实施路径,进而推动新阶段水利高质量发展。分析流域防汛智慧化建设过程中涉及的防汛业务应用智能化水平和应用系统建设水平等现状,从打造智慧化防洪“四预”体系、建设“三算”能力提升体系等方面构建我国防汛智慧化总体框架,并从优化提升洪水监测预报能力、加强洪水模拟推演和防洪调度模拟仿真技术应用、提升洪水风险管理与科学精准决策能力等方面提出具体实施路径。研究成果能为水利部门开展智慧化流域防洪业务、流域防洪规划修编提供技术支撑和对策参考。

全面预算管理下事业单位内部控制的策略探究

随着当前市场环境的逐渐复杂,社会公众对事业单位的管理水平和服务质量提出了更高的要求。因此,事业单位需要借助全面预算管理机制,实施自身内部控制体系建设工作,为单位各项管理工作的有效落实提供可靠保障。从论文结构来看,第一部分阐述了全面预算管理和内部控制的相关基础内容,第二部分分析了全面预算管理下单位内部控制存在的问题,第三部分提出了优化预算管理机制下内部控制建设的具体措施。

改进生成式对抗网络下多端柔性直流输电系统

针对新能源在实施并网时,多端柔性直流输电系统运行过程中并网电力数据存在的噪声过多问题,会直接影响多端柔性直流输电系统的直流输电效果,为提升系统直流输电效果,采用改进生成式对抗网络设计多端柔性直流输电系统。根据直流输电系统结构建立系统整体框架,并对框架中的模块设计具体功能;通过基于改进生成式对抗网络去噪模块滤除系统直流输电时产生的噪声,提升系统直流输电时的输电效果;根据系统硬件模块功能设计结果,设计多端柔性直流输电系统模块控制器以及系统整体控制器,通过控制器的稳定控制,完成多端柔性直流输电系统的安全直流输出,实现系统的软件设计。实验结果表明,利用所设计系统在开展电力直流输电时,控制效果较好,电流在0 kA附近波动,电压最终控制为500 kV。

从COSO框架视角谈公立医院医疗设备采购的内部控制要点

医疗设备是医院固定资产的重要组成部分,其采购业务由于专业性强、更新快、涉及资金量大,而成为各级公立医院管理的难点和重点,也是医院内部控制的关键环节。《公立医院内部控制管理办法》《关于进一步加强公立医院内部控制建设的指导意见》均要求加强公立医院医疗设备的采购管理。该研究以COSO框架为理论基础,梳理和分析医疗设备采购环节的风险点,提出从健全组织架构、识别与控制采购全流程风险、推进信息共享、构建协同联动机制4个方面加强医疗设备采购的内部控制,从而有效降低管理风险、助力医院高质量发展。

COSO框架下优化手术室设备内部控制的探索

手术室医疗设备在外科手术中起着重要的辅助作用,也是衡量医院技术水平的重要标准,对手术结果产生直接影响。手术室设备管理工作应着力提升设备管理质量内部控制,以保障在诊疗过程中设备正常运行,减少不良事件发生。本研究从COSO框架出发,立足A医院实际,通过构建四级岗位监督管理体系的控制环境,引入“动态准入体系”概念,建立风险导向性的设备风险评估体系,优化设备使用过程管理、设备维修维护模式及器械设备管理电子信息系统等,实现对A医院手术室设备内部控制的优化。

COSO框架下公立医院完善内部控制体系的办法探究

随着新医改政策的实施和社会经济的发展,公立医院所处的内外部环境出现了巨大变化,对医院运营管理水平提出了更高的要求。作为医院运营管理机制向着精细化和规范化转型升级的重要抓手,以COSO框架为基础的内部控制体系可以帮助医院对业务活动进行规范,对权力运行进行约束,实现医院健康稳定发展。文章简单阐述内部控制的概念和COSO框架的特点,结合公立医院内部控制体系中存在的问题提出解决的办法。

国有企业全面预算对企业治理及内部控制的促进作用

全面预算在促进国有企业治理和内部控制方面发挥着至关重要的作用,文章对此进行了研究,通过提供财务规划、分配和监控的全面框架,全面预算提高了透明度、问责制和效率,并且还促进了战略决策、风险管理和遵守监管要求.此外,通过制订明确的目标、让利益相关者参与、运用信息化软件,以及实施强有力的监测和评估机制,提高全面预算的科学性,从而确保国有企业全面预算的成功.

基于COSO内部控制框架的公立医院招标采购管理体系创新与实践

探索以COSO内部控制框架为基础,结合公立医院运行特点,创新建立一套公立医院招标采购管理体系。以“规范、高效、安全”为目标,以“三权分离、三重监督、三公要求”为基础,对医院招标采购环节进行风险评估。针对潜在风险点,设计控制对策,并明确操作流程。建立了业财融合采购信息化平台并提出招标采购管理过程的监督方式,以期达到公立医院招标采购管理过程中立项有依据、执行有标准、结果有评价。

海洋环境安全保障标准体系研究与实践

为进一步提高我国海洋环境安全风险防控和应急保障水平,以我国海洋环境安全现状和国内外应急保障标准化研究进展为基础,结合海洋环境安全事件应急保障处置的事前、事中、事后等实际业务流程,通过材料搜集和广泛调研,借鉴其他行业构建标准体系的经验和准则,研究制定了海洋环境安全保障标准体系的总体框架和内容,明确了基础通用、管理机制、数据产品、技术方法、系统建设和应用服务6类子标准体系要求。结果表明:海洋环境安全保障标准体系为海洋环境安全保障平台的建设运行和应用服务提供了重要参考,有效支撑了我国海洋环境安全应急管理工作。

运用品管圈构建医院全面质量管理内训体系的探讨

目的 探讨课题研究型品管圈在构建医院全面质量管理内训体系中的应用与成效,为医院内训提供参考。方法成立品管圈小组,按品管圈10大步骤开展“基于ADDIE模型的医院全面质量管理内训体系的构建”活动,并评价活动成果。结果 63名正式内训师学员首次考核通过率为87.00%;建立了1个内训信息化平台,完善了师资、课程及学员3大资料库;内训师建档率、内训课程库信息化管理率提升至100.00%;学员学习护照建档完成率提升至90.32%,基本实现内训全流程信息化闭环管理。学员对医院内训的综合满意度由86.39%提升至96.95%。结论 基于ADDIE模型的医院全面质量管理内训体系“1+3+1”管理模式顺利构建,相关成果具有推广应用价值。

皮革企业经济成本管理与内部控制优化分析

作为我国传统制造企业,皮革企业的成本管理内部控制(以下简称内控)水平直接决定了企业综合发展水平与市场竞争力。本文以我国中小型皮革企业为例,对皮革企业经济内控现状进行总结,分析了当前我国皮革企业普遍存在的内控问题,对问题的成因进行挖掘并提出针对性的皮革企业内控优化策略,旨在为我国皮革企业管理水平提升提供借鉴。

我国事业单位内部控制现状与改革建议——基于问卷调查的分析

财政部于2011年底发布了《行政事业单位内部控制规范》(征求意见稿),对行政事业单位的内控研究提出了迫切的要求。我国事业单位的内部控制建设是一个崭新的课题,国际上缺乏既有的可完全效仿的借鉴,这就要求我们在实践中不断总结经验,探索符合我国事业单位实际情况的内部控制体系。本文通过某事业单位财务人员进行事业单位内部控制现状的问卷调查,分析总结了事业单位内部控制的目标、风险点、影响因素和改进措施等。调查结果表明,事业性业务收入、工程项目、"小金库"是目前事业单位面临的主要风险;为提高事业单位风险管理水平,应采取加快推进事业单位体制改革、实行重大事项集体决策、推进信息公开化、引入外部审计监督等措施。

基于适度递阶控制的物流系统规划研究

借鉴适度递阶控制的思想 ,提出了基于适度递阶控制的系统规划方法。认为物流系统规划由配送中心选址规划、配送网络规划、资源配置规划及投资评价所组成 ,分系统之间的信息传递、反馈和控制机制可以用递阶控制关系来描述。据此 。

公司治理、内部控制、风险管理的关系框架--基于战略管理视角

美国萨班斯法案的实施、金融危机的爆发以及《企业风险管理整合框架》的发布,使得内部控制、公司治理、风险管理成为社会公众、政府监管部门关注的焦点和学术界、实务界研究的热点。但时至今日,对三者的关系,理论界、实务界仍未达成共识,甚至存在一些模糊的、不正确的认识。从三者产生的根源入手,深入分析三者之间的区别和联系,并基于战略管理视角构建了三者的关系框架,既厘清了理论方面存在的误区,又为政府监管部门、企业制定和实施有关公司治理、内部控制和风险管理的规范和措施提供指导,为《基本规范》及其配套指引实施后的内部控制评价研究提供支持。

关于行政事业单位内部控制信息披露的探讨——基于国家治理的视角

内部控制信息披露是将组织治理与外部治理联结的重要桥梁。在《行政事业单位内部控制规范》推进过程中,行政事业单位内部控制信息披露将提上议事日程,理论预研和实践准备的意义十分明显。本文阐释了行政事业单位内部控制信息披露的必要性,认为披露具有理论牵引和政策驱动作用,也是治理需求、社会期盼和内部控制建设的实践总结和发展趋势;论述了行政事业单位借鉴企业内部控制信息披露三大主体合理分工与有序协同等四方面的成功经验和有益做法;提出了以推进国家治理体系和治理能力现代化为目标的行政事业单位内部控制信息披露架构,含信息披露的目标设定、内容安排、形式选择、时间规定、接口预留和动力接续等构件。

论构建我国企业内部控制框架

对 COSO报告产生的背景及主要内容作了简单的介绍 ,并阐述该报告有借鉴价值的观点 ;同时分析了构建企业内部控制与公司治理的关系。在此基础上提出 :重视对我国企业内部控制的全面研究、采取政府或立法机关与企业自身逐步完善相结合的战略。

中石化实施COSO内部控制框架体系研究报告

建立和加强企业内部控制是一个事关完善现代企业制度、规范公司管理行为、规避经营风险、提升管理水平的重要研究课题。中石化股份公司作为我国在境外上市的大型石油化工企业,按照《萨班斯法案》的要求和COSO报告的设计原则,通过建立以集中决策、分级管理为特征的组织规划控制,以网络化全过程为主要内容的全面预算控制,以“授权指引”为核心的授权批准控制,以《内部控制手册》为载体的制度控制,以及风险防范控制和先进的ERP管理信息系统控制,在实施内部控制上进行了积极有益的探索,为国有控股企业构建和内部控制提供了宝贵的案例和经验。

基于COSO框架的高校财务内部控制分析

现在,加强高校财务内部控制的要求越来越强烈。文章基于COSO内部控制框架,结合当前高校财务管理中常见的问题,分别从控制环境,风险评估,控制活动,信息与沟通,监管5个方面对高校财务内部控制进行了分析,并提出了完善措施。

企业内部控制执行力自评价

本文基于执行力理论从企业管理的层面研究包括内控制度本身以及除制度之外的人员、制度运营等因素来探讨制约其发挥作用的原因,构建了内部控制执行力指标体系,并且结合模糊评判的思想,给出一个评判企业内控执行力的定量方法,并结合案例给予具体说明。

关于COSO报告内部控制框架的一种理论修正

COSO报告虽然对内部控制理论做出了巨大贡献,但同时由于视角上的差异,它对控制目标与控制要素的阐述仍有一些不当之处,有必要进行理论修正;创立“一个目标”和“四个要素”的新框架,可以使内部控制的整体框架更技术化、逻辑化和科学化。