Off- balance- sheet Information Disclosure of Listed Bank Derivative Financial Instruments

With China＇s progressive multi-level capital market strategic direction, as well as the gradual implementation of the mixed operation of commercial banks. Derivative financial instruments will be further developed in commercial banks. This paper focuses on the information disclosure of derivative financial instruments by commercial banks, combined with the standard of disclosure of off-balance-sheet information of international derivative financial instruments, using the disclosure index and project disclosure ratio to analyze the disclosure of derivative financial instruments of listed banks in our country, Off-balance sheet information disclosure, and puts forward suggestions on how to further improve the quality of off-balance-sheet information disclosure of derivative financial instruments in China.

表外业务抑制还是加剧了商业银行股价崩盘风险?

以2008-2020年沪深A股上市商业银行为样本,考察表外业务对银行股价崩盘风险的影响。研究结果表明:表外业务会抑制商业银行自身的股价崩盘风险,即表外业务发展水平越高,其股价崩盘风险越小;表外业务对股价崩盘风险的影响存在异质性,中小型银行比大型银行对表外业务的反应更加敏感,抑制作用对于盈利能力强、存款质量高的银行更为显著;媒体作为外部治理力量,能够增强表外业务对股价崩盘风险的抑制作用。未来在银行层面,我国商业银行应在保持自身业务的基础上突破传统业务的经营范围和模式,充分挖掘市场需求,发展表外业务;创新业务管理与人才培养模式,加强专业人才培养和吸收以应对表外业务的发展;结合银行异质性特征,对银行的表外业务实施差异化、针对性指导。在政府层面,我国政府要提高宏观政策的灵活性和前瞻性,充分利用政策的导向性作用,引导商业银行合理有序发展表外业务;相关监管部门要持续健全监管体系,完善内外部监管。

银行表外业务、风险输入与经营业绩——基于中国上市银行2007～2011年均衡面板数据的实证分析

以中国上市银行2007～2011年均衡面板数据为基础，通过构建多元回归模型研究表外业务对银行风险输入与银行经营业绩的影响，得出中国上市银行表外业务与银行不良贷款率显著正相关，与银行当期基本每股收益有不显著的负相关关系、与第二期基本每股收益呈不显著的正相关关系，但其与第三期、第四期（即两年、3年后）银行基本每股收益呈显著正相关关系等结论，揭示了表外业务对银行风险输入即时性、业绩提升波动性与滞后性的诸多特征，为中国银行业表外业务的健康发展提供有益思考，并为相关监管部门的政策制定与实施提供理论依据。

资产负债表视角下的银行“脱实向虚”与我国银行系统性风险防范

近年来,房地产市场凭借较高的资本回报率,已成为金融投资的重要方式,极大地鼓舞了金融企业和非金融企业的“脱实向虚”行为。银行部门借助自身资产与负债业务将资金引向房地产市场,成为我国当前“脱实向虚”现象的一个重要渠道,加剧了金融体系的系统性风险。银行负债端的“脱实向虚”行为主要表现非核心负债占比即结构杠杆率的增加。这种行为,不仅会降低银行对实体经济的直接支持力度,而且会加剧资金在银行体系内的空转与银行间风险传染。银行资产端的“脱实向虚”行为主要表现为房地产贷款业务和影子银行业务的过度扩张。这两种行为虽为银行“微观审慎”性的最优个体决策,但都弱化了对实体经济的资金支持,而且会因为银行投资组合的相似性而引发银行业系统性风险。因此,为有效防范我国银行业系统性风险的过度累积,应从结构杠杆率、房地产贷款、影子银行业务等层面入手加强实时监测与风险预警。

国有商业银行表外业务发展的现状与对策研究

改革开放以来,国有商业银行表外业务的发展取得了长足进步,但是范围还很狭窄,多以金融服务类业务为主,“或有类”业务较少,因此与西方发达国家商业银行相比差距十分明显。具体来说,存在表外业务收入占比偏低、创新能力不足、发展不平衡、管理不规范等问题,究其原因主要包括分业经营管理体制的约束、金融市场环境欠佳、市场交易主体不够成熟、银行体制改革滞后及专业人才与先进技术缺乏等。因此,国有商业银行大力发展表外业务必须深化金融体制改革、尽快实行混业经营制度,统筹规划、强化产品开发,加大科技投入和人才储备力度,实施有效市场营销策略,强化风险防范和金融监管。

论发展我国国有商业银行表外业务的对策

我国国有商业银行表外业务发展缓慢的主要原因有:银行业分业管理的体制约束,经营环境的约束,银行体制改革滞后,经营理念陈旧以及专业人才和技术缺乏。为促进我国国有商业银行表外业务健康和快速的发展,应加快完善产权结构,实行适度混业经营,树立现代多元化经营理念,做好整体发展规划,提高整体营销水平,健全风险防范机制,加大人才培养与技术支持力度。

表外业务对商业银行盈利和风险的影响——基于2010-2017年上市银行面板数据实证分析

商业银行表外业务不仅可以增加营收,而且进行对冲交易也能降低银行风险。本文以2010-2017年中国16家上市银行数据为样本,运用实证分析方法,研究了表外业务对银行的风险、盈利能力、杠杆和流动性的影响。实证分析表明,表外业务可以显著地提升银行的股本回报率和股票收益,与外汇风险、利率风险以及非系统风险成不显著负相关,但也提高了银行自身的系统性风险;表外业务活动对商业银行的业务流动性与杠杆率所起到的作用较小。因此,要进一步完善健全国内金融市场环境,加快银行体制和机构的改革,使商业银行合理科学地发展自身表外业务,把风险控制在合理的区间,以增强中国商业银行的市场竞争力。

商业银行表外业务发展调查与研究

随着金融市场化和金融创新步伐的日益加快,商业银行业务经营结构发生了深刻变化,表外业务的快速发展和丰富为银行多元化经营增添了活力和动力。本文从表外业务概念入手,通过对陕西省商业银行表外业务发展的调查研究,深入分析制约商业银行表外业务发展的因素,并提出了相关政策建议。

我国商业银行表外业务发展研究

介绍了表外业务的定义,分析了我国商业银行表外业务发展的现状,及我国商业银行表外业务发展落后的原因,提出了相应的对策,包括提高认识、健全监管、加强内部管理和重视产品发展等.

宏观审慎评估 表外业务与银行监管

在现今银行监管趋严的背景下,对宏观审慎评估与新版《指引》的研究分析,并联系银行业表外业务的现状,可以有效理清宏观审慎评估、新版《指引》与银行业表外业务之间的联系与作用关系,文中以商业银行表外业务的视角出发,对银行监管与宏观审慎评估进行比较,从比较中分析商业银行面对银行监管与宏观审慎评估的应对措施,旨在以新的研究切入点出发,提供参考。

表外业务风险管理研究

最近十多年来,一个突出现象就是表外业务迅速发展,包括表外业务涉及的范围、规模、数量、服务、利润。表外业务收入在总收入中占比突飞猛进,表外业务已成为国内许多商业银行利润来源的重中之重。但由于我国商业银行表外业务起步较晚,在表外业务风险管理方面与西方相比有较大差距,这影响了我国商业银行的国际竞争力。本文以中国建设银行的为例,主要研究表外业务风险管理的现状,问题,并针对现状提出一些建议。

商业银行表外业务对货币政策的影响研究

本文在深入分析商业银行表外业务现状及趋势的基础上,探讨了我国商业银行表外业务的发展对于货币政策传导效果的影响。研究发现,商业银行表外业务对于不同的货币政策实施效果的影响是非对称的。在紧缩性货币政策背景下,表外业务扩张迅速,其业务扩张会削弱货币政策的实施效果;在扩张性货币政策背景下,表外业务发展缓慢,对货币政策的实施效果影响不明显。为此,本文对实施货币政策提出了相应建议。

我国商业银行中间业务发展策略

近几年来,我国商业银行面临的内外环境的变化,使得发展中间业务更具迫切性。我国四大国有商业银行中间业务虽然有了一定的发展,但同发达国家相比,仍有着明显的差距。针对我国商业银行中间业务存在的问题,依据当前我国所具备的条件,发展我国商业银行中间业务需在转变观念、破除制度瓶颈、提高服务水平、加强创新等方面加大力度。

利率市场化、表外杠杆与银行脆弱性

利用2013—2019年商业银行面板数据,研究利率市场化及表外业务对银行脆弱性的影响,结果显示:利率市场化对银行脆弱性具有正向影响;表外业务发展对银行脆弱性具有二重作用,表外杠杆加剧银行脆弱性,而表外流动性创造则抑制银行脆弱性;以表外流动性创造作为门槛变量,表外杠杆对于商业银行脆弱性的影响存在双重门槛效应,随着表外流动性创造的提高,表外杠杆对脆弱性的加剧作用逐渐减弱。

中外商业银行中间业务现状对比及对策

中间业务是商业银行的三大业务支柱之一,面对中外银行业竞争日益激烈的压力,发展中间业务已成为中国银行业走出困境的主要出路.通过对中外商业银行中间业务现状的对比,揭示了中外银行业在中间业务上的巨大差距并提出了相应的发展对策.

金融衍生品交易对银行绩效的影响研究——基于中国16家上市银行数据的分析

本文基于中国16家上市银行数据建立面板模型,从总体和结构层面分析了商业银行参与金融衍生品交易对其绩效的影响,并实证检验了传导路径。研究发现:金融衍生品与银行绩效显著正相关,尤其对非国有银行绩效的提升作用更强、更显著;外汇类和利率类衍生品均能显著促进银行绩效的提高,但利率类衍生品对银行绩效的正效应弱于外汇类衍生品;银行通过使用金融衍生品可以调控现金流波动进而提升绩效。根据以上结论提出了差别化管理金融衍生品的相关建议。

金融加杠杆形成机理与去杠杆对策研究——基于银行视角的分析

文章详细梳理了金融杠杆相关研究资料,分析了金融加杠杆的主要表现,从银行视角和货币政策传导路径深入研究了金融加杠杆形成机理。针对性提出金融去杠杆的建议,即保持货币政策稳健中性,加强金融监管协调,多渠道补充金融机构资本,坚持金融服务实体经济宗旨,增强企业创新和盈利能力,从根源上避免经济"脱实向虚"倾向,从而妥善化解金融高杠杆风险。

我国商业银行表外业务发展面临的风险问题探究

随着我国资本市场的逐渐成熟,我国商业银行表外业务也蓬勃发展,呈现一片良好势头,但是,由于表外业务无法体现在银行的财务报表中,缺乏足够的信息透明度,因此表外业务成为了部分银行一定程度上规避监管的一种手段,这使得银行的管理层和监管机构都承担着较大的风险。文中主要通过分析当前一些表外业务在快速迅猛地发展过程中暴露出的问题,又结合与当前的会计准则进行研究,得出银行以及相关信息使用者和投资者应该注意的主要风险问题,并提出相应的一些风险应对措施,希望能给我国商业银行发展表外业务提供理论建议。

银行表外信贷类业务风险及监管建议

近年来,我国商业银行表外业务不断创新,并得到快速发展,但其潜在风险不容忽视。本文分析了商业银行表外业务开展过程中的主要风险,并提出加强防范表外业务风险的监管建议,如:树立审慎经营的理念,正确处理业务发展与风险控制的关系;切实加强对表外信贷类业务的贸易背景真实性审查;落实内部监督检查,加强授信后管理等。

我国上市银行表外业务信息披露问题分析

随着经济的快速发展,我国银行等金融机构表外业务形式不断创新,表外业务规模不断攀升。然而,由于缺乏明确、统一的表外业务规范、监督管理不到位、信息披露制度不健全等多种因素,我国上市银行的表外业务信息披露很不规范,存在一系列亟待解决的问题,影响监管措施的制定与实施和金融风险的防范,也不利于投资者正确做出投资决策。