巴黎协定下碳边境调节税的减排效应与福利影响——基于全球价值链的量化贸易模型评估

巴黎协定下欧盟单边征收碳边境调节税违背了“共区原则”。通过构建基于全球价值链的量化贸易模型,模拟评估巴黎协定下碳边境调节税的减排效应和贸易福利影响。研究发现:欧盟单边征税与各国基于碳价差异征税均能不同程度地缓解碳泄漏问题,并将有利于欧盟、日本的福利提升;而采用成员国对非成员国征税,相比于各国互相征税具有更高的减排效率,而且相比于前两种征税方式更有利于提高美国以及中国、印度、俄罗斯等发展中国家的福利水平。美国退出巴黎协定同时显著增加了非成员国与成员国的碳排放,带来更严重的碳泄漏问题,而征收碳边境调节税会明显降低美国的福利水平。如果中国退出巴黎协定同样会加剧全球的碳泄漏,通过实施碳边境调节税可降低碳泄漏,并促使中国通过结构效应进行减排,但是会显著恶化中国的贸易条件导致福利损失。此外,进一步的全球价值链机制分析表明,全球价值链的紧密联系会显著降低全球碳排放强度和全球总排放。

国际碳税政策实践发展与经验借鉴

碳税是应对全球气候危机的有效碳减排政策工具之一。尽管国际上碳税的发展取得了一定的减排成效,但是各国碳税实施路径与政策调整逻辑却有显著差异,仍存在参与碳定价机制不成熟、发展缓慢和国际争议调整机制缺失等问题。借鉴当前国际碳税制度的具体税收制度、政策设计和税收关系的实践经验,我国碳税的开征应循序渐进,与碳交易协同互补,采取“逐步拓宽”的税制设计,利用税收优惠平衡税收负担,充分参与国际碳税协调,致力于推动绿色经济的发展和促进碳达峰、碳中和目标的达成。

欧盟碳边境调节机制的内容、影响及中国应对

基于《欧洲绿色协议》下的长期绿色发展战略,欧盟出台了以防止全球碳泄漏和促进全球碳减排为导向的欧盟碳边境调节机制法案。中长期来看,欧盟作为世界重要经济体,此举将对碳定价体系不完善以及减排技术不发达的发展中国家造成直接贸易冲击。对于我国而言,将削减我国碳密集型产品对欧出口竞争力,增加我国碳密集型企业境外合规负担,扭曲与气候治理相关的全球贸易和国际税收格局。我国应当积极主动与欧盟就碳边境调节机制规则内容开展磋商、谈判,谋取更多的绿色转型空间;协同碳交易市场体系加快国内碳税制度的立法与完善,牢牢把握对出口碳密集型产品的征税权;构建与我国相适应的碳边境调节机制,完善绿色税收收入国内外双重循环体系,在缓解外部经贸压力的同时促进我国碳中和进程。

“双碳”背景下我国碳定价机制发展现状与建议

为有效减排,实现我国“双碳”目标、推进中国式现代化,本文系统梳理并总结了我国在碳税、碳市场、碳边境调节措施等碳定价机制方面的发展现状。研究发现,目前我国碳定价机制正在运行的仅有碳市场,内部碳定价在部分企业被采用,其他碳定价机制还未实施,整体尚处于碳定价机制的加速发展阶段。基于此,本文提出了我国碳定价机制应该推进碳定价机制立法进程、构建系统性碳定价机制、积极与其他经济体合作构建碳定价机制等方面的发展建议,以供参考。

CGE Model Measures Carbon Duty's Impact on China's Exports

Carbon-motivated border tax adjustment is a unilateral international trade policy aimed at compensating for the loss ofcompetitiveness of carbon-intensive products due to carbon dioxide abatement actions.It violates fundamental principlesof the UNFCCC and potentially conflicts with the core WTO principle of non-discrimination as reflected in the GATTArticle Ⅰ and Article Ⅲ.Based on an analysis of carbon emissions embodied in China’s industrial exports,this paperevaluates with a recursive dynamic CGE model the potential impacts of the carbon duty on China’s industrial production,exports and employment.The results of a simulation show that with a tariff rate of US＄30 or US＄60 per ton of carbon,theoutput of China’s industrial sectors would decline by 0.62-1.22 percent,exports by 3.53-6.95 percent,and employment by1.22-2.39 percent.The authors suggest several measures of alleviating the impacts of carbon duty and put forward a carbonduty policy based on carbon consumption per capita as a countermeasure.

欧盟绿色复苏对中欧经贸关系的影响

新冠肺炎疫情对欧盟经济社会造成严重冲击,疫情加深欧盟各界应对气候变化的共识,绿色复苏理念深入人心。作为欧盟史上规模最大的财政刺激计划,欧盟复苏计划以“欧盟绿色协议”为核心思想,融入了一系列引导经济实现绿色转型的具体措施,显示出“后疫情时代”欧盟以经济复苏为契机促进绿色转型的决心。然而,欧盟绿色复苏也将推升贸易壁垒和市场准入门槛、加大对外规则标准制约、减少对外依赖及合作需求,无疑将会为中欧经贸关系带来新的干扰因素。中国需正视欧盟绿色复苏理念:一方面,挖掘中欧双方在绿色经济领域的合作潜力,寻求深化双边经贸关系的新动力;另一方面,坚持底线思维,丰富完善国内应对气候变化相关机制建设,预防欧盟基于绿色规则标准的潜在制约。

在WTO框架下对进口内涵碳产品征收碳税的可行性探讨

由于在同类产品间造成了差别待遇,所以对进口内涵碳产品征收碳税违背了GATT第1条最惠国待遇原则和第3条国民待遇原则。因此,要想在WTO框架内采取此类措施,就必须保证其符合GATT第20条例外条款的规定。其中最为关键的就是,此类措施对同类产品给予差别待遇的依据应仅限于产品的碳含量,而不应扩展至其他方面,如产品的出口国等。此外,WTO成员方在采取此类措施时还应确保基本的公正和正当程序,以保障相关进出口商和出口国的正当权益。

产业关联视角下的碳关税征收对我国产业经济的影响

最终需求的生产诱发系数和依存度系数揭示,我国高耗能产业部门生产对出口依赖程度较高;碳关税征收在减少高耗能产品出口的同时,由于其产业影响力较大,会对其它产业部门的生产产生较大的波及。高耗能产业部门的感应度系数表明,当各个部门的最终需求变化时,其生产将受到较大的影响。碳关税对高耗能产品的征收最终会通过产业间的关联波及各个产业部门,进而全面影响我国产业经济的发展。

碳关税的合法性分析——以WTO为视角

WTO与碳关税有关的规则主要包括GATT1994中的边境调节税、最惠国待遇原则、关税约束原则、国民待遇原则、一般例外条款等。碳关税在本质上是一种与碳排放有关的进口环节边境调节税。GATT1994第20条可能成为碳关税合法的依据。WTO争端解决案例为分析这一问题提供了有益的资料。碳关税的设计只有满足一定的条件,才能符合WTO规则。

美国拟征收碳关税对广东出口的影响:实证评估及政策含义

美国拟从2020年开始对中国等国出口产品征收惩罚性的碳关税,广东出口因此面临潜在的负面冲击。基于30/60/85美元/吨CO2的碳关税情境,实证评估美国拟征碳关税对广东22种产品出口的可能影响。结果表明,碳关税对广东出口将有较大的负面冲击,但是影响程度因产品类别不同存在很大差异。具体而言,煤、原油等产品受冲击较大,而水泥、纺织材料等产品受冲击相对较小。结果同时表明,并非所有的碳排放密集型产品出口会受到严重冲击,相反,一些非碳排放密集型产品却可能会受到严重影响,揭示出碳关税对出口的冲击并非完全取决于碳排放强度。文章最后从四个方面揭示其中的政策含义。

美国征收碳关税对福建省出口影响的实证研究

福建省最大的出口目的地美国宣称自2020年起,拟对中国等国家进口的产品征收碳关税,这无疑会对福建省的出口贸易产生重大冲击。基于30/60/85美元/吨CO2三个级别的碳关税,实证评估美国征收碳关税对福建省主要10种出口产品的影响。受冲击大的产品绝大多数是碳密集型产品,例如非金属矿物制品等,而受冲击小的产品绝大多数是非碳密集型产品,例如鱼、甲壳及软体类动物及其制品等,但一些非碳排放密集型的产品也会受到严重冲击,从而揭示出碳关税对福建省出口的冲击并非完全取决于产品的碳排放强度。最后,从政府和企业层面提出完善碳排放权交易试点和优化出口产品结构等对策建议。

技术进步下碳关税对我国的影响分析

随着全球对气候变化和环境问题的日益关注,以美国和欧盟为代表的部分发达国家试图对不实施碳减排限额的发展中国家征收碳关税,以保持本国企业的出口竞争力。本文研究了美国和欧盟于2020年征收碳关税这一政策对于我国经济与环境的动态影响。此外,考虑到中国政府为实现碳减排目标,加大了对节能减排的投入和相关政策的支持,本文着重考虑能源节约型的技术进步对我国经济与环境的影响,以对比分析当存在技术进步时,碳关税对我国经济冲击的变化情况。研究结论表明:一方面,碳关税将对我国的对外贸易和经济发展造成一定的负向影响,其中,水泥、石膏行业、玻璃制品行业、其他非金属制品行业所受到的负面影响较大;另一方面,技术进步能够显著地促进我国经济增长,并降低碳排放;而碳关税对我国经济的负向影响在技术进步存在时将会增强,而对我国碳减排的积极作用却会相应减弱。

世界贸易组织法视域下欧盟碳边境调节措施的合法性

欧盟在2021年7月公布了碳边境调节措施立法建议,计划《碳边境调节措施条例》自2023年生效,并自2026年开始正式对进口到欧盟的钢铁、铝、水泥、化肥和电力实施碳边境调节措施。欧盟拟议的碳边境调节措施可能违反了WTO第2条关于对进口产品征税的规定,也与非歧视待遇原则不符。欧盟要求进口产品以欧盟碳排放权交易市场上的碳价为参照购买碳边境调整证书的方式,没有考虑各出口国本地减排温室气体的成本可能明显低于欧盟,使外国产品相比于欧盟的相同产品,在计算为减排而应付出的经济负担时,处于不利的地位,违反了国民待遇原则。并且这种实施碳边境调节措施的方式,构成对进口产品武断的和不正当的歧视,不能通过GATT第20条前言的检验。我国可以通过在WTO内挑战欧盟的碳边境调节措施,迫使欧盟放弃实施碳边境调整;或者通过谈判要求欧盟修正不公平的规则,同时承认中国的减排温室气体措施的效果,豁免中国出口欧盟的产品适用碳边境调整。

碳关税对中国出口贸易的影响及其法律对策

碳关税是近年来主要由法国、美国、欧盟等发达国家或经济体所倡导的一种"边境调节措施",其形式包括国内税费、配额、许可证等。碳关税的合法性争议较大,但总体上与自由贸易精神相违背,与多边环境条约所确定的"共同而有区别的责任"原则不符,与WTO的差别待遇不一致,但也可能符合GATT第20条所确定的一般例外,故为有些经济体实施该制度增加了制度可能性。碳关税将增加我国的出口成本、使"中国制造"丧失竞争优势、引起高碳产业的离岸发展、引发贸易摩擦等,未来我国在应对方法上要注重利用多边规则、优化产业结构、发展低碳产品的出口等。

碳关税实施与我国经济发展的相关性预警分析

2009年美国通过了《清洁能源与安全法案》,由此引发了国际社会的高度关注,碳关税本身的合法性和其深层次的政治经济原因也引起了国内外的广泛争议。本文在分析碳关税争端国际背景的基础上,对欧美国家可能施行的碳关税进行预警分析,评估对我国制造业和就业所造成的负面影响。分析指出在美国主导的国际秩序之下,实施碳关税将是大势所趋,为避免未来欧美国家实施碳关税给我国经济带来更大的冲击,我们应该积极应对,提高经济体系应对外部冲击的能力。

欧盟碳边境调节机制对我国出口商品的影响浅析

欧洲议会在2021年3月启动的碳边境调节机制,意在补充现有欧盟碳交易机制,以解决欧盟成员国碳泄漏风险增加的问题,该机制的发布和实施将对我国出口欧盟相关商品的产业发展产生深远影响,因此这一新机制的诞生、运行及其影响亟待深入分析和研究。本文回顾了碳边境调节机制的发展历程,阐述该机制下欧盟进口商品的碳足迹核算方法,同时结合我国的国情和现状,分析我国生产企业在该机制下的碳证减免条件,为今后相关领域的研究提供参考依据。

欧盟“碳边境”调整机制对中欧贸易的影响及其对策

在中欧贸易关系中,欧盟拟实施的“碳边境”调整机制将对中国碳密集型产业出口产生影响,致使能源密集型产品出口量急剧下滑、产品价格上升、企业成本增加、出口竞争力下降等。为弱化甚至避免碳关税政策对我国经济带来的负面影响,可加大对技术创新的投入,大力开展中国境内碳排放交易体系建设,加强与欧盟在气候变化方面的合作,通过“联合气候行动”应对“单边碳排放定价”等。

中欧贸易中的碳边境调节税合理性问题研究

在中国与欧盟的贸易中,欧盟拟征收的碳边境调节税势必会对中国碳密集型产业贸易产生影响。基于此,对中欧贸易中的碳边境调节税问题进行了研究,着重对污染跨境转移和“隐含碳”问题进行了分析,并在欧盟碳排放交易体系和贸易壁垒背景下讨论了碳边境调节税的合理性,最后根据研究结论提出了相关对策建议。

碳关税建构国际贸易规则新议题探析

伴随气候变化逐步成为全球性政治议题,近年来,西方国家碳关税立法议程显著提速,2021年7月14日,欧盟正式推出碳关税实施细则,俄乌冲突一定程度上推动美、欧在碳关税立法议程上增进勾连互动,西方国家力图掌控全球碳排放权交易市场的定价权。碳关税可能成为首个与气候变化相关的国际贸易规则,西方欲掌控碳定价依据,施压中国碳核算标准体系;牵引碳价格联动,抬升中国碳市场运行成本;构筑碳交易壁垒,削弱中国高碳产业竞争力。中国碳市场建成运行尚不到一年,诸多方面有所不足,在全球碳关税谈判应对方面处于不利地位,建议中国加快筹划碳关税应对预案,加快建立国内碳核算标准体系,加快完善国内碳市场运行机制,加快推动国内高碳产业转型发展。

碳关税与WTO

法国、美国等发达国家声称要对进口产品征收碳关税,碳关税与WTO之间的关系有待厘清。然而,碳关税与WTO存在潜在的冲突——碳关税可能既不符合当前的边境税调整规则,在GATT第二十条的一般例外下也不具有合法性。试图从WTO的角度,对碳关税进行剖析,以期为我国制定气候变化政策法规提供一些借鉴。