碳税机制下政府补贴对生产减排决策的影响

在政府实施碳税政策的大背景下,对不同形式的政府补贴如何影响制造商的生产减排决策进行研究。在无补贴、技术减排投资成本补贴和回收再制造补贴三种情形下,分别建立了三种不同的模型,分析比较三种模型对制造商产品产量和减排决策的影响。分析结果表明:(1)随着碳税税率的增加,产品碳减排水平并不总是增加。不仅如此,碳税政策的实施还会对低碳产品的产量和利润起到负面效果。但政府补贴政策的实施确实能够缓解碳税给制造商带来的压力,在碳税税率较高时,采取回收再制造补贴能够更大程度起到提高制造商积极性的作用。(2)不同的政府补贴对产品产量和利润产生了不同的影响,当η<0.38时,选取技术减排补贴能够获得更大的产品产量和总体利润;当η>0.38时,选取回收再制造补贴更经济。

国际碳税政策实践发展与经验借鉴

碳税是应对全球气候危机的有效碳减排政策工具之一。尽管国际上碳税的发展取得了一定的减排成效,但是各国碳税实施路径与政策调整逻辑却有显著差异,仍存在参与碳定价机制不成熟、发展缓慢和国际争议调整机制缺失等问题。借鉴当前国际碳税制度的具体税收制度、政策设计和税收关系的实践经验,我国碳税的开征应循序渐进,与碳交易协同互补,采取“逐步拓宽”的税制设计,利用税收优惠平衡税收负担,充分参与国际碳税协调,致力于推动绿色经济的发展和促进碳达峰、碳中和目标的达成。

第三方再制造供应链生产及减排决策

第三方再制造是再制造的主要形式,主要包括外包和授权两种模式。考虑碳税和消费者异质需求,建立了制造商和再制造商的博弈模型,对比分析了外包与授权模式下供应链的生产及减排决策。研究发现:①根据再制造碳排放水平,制造商和再制造商可选择不同的生产策略。②制造商减排使其自身和供应链利润增加,而再制造商利润不一定增加;综合经济和环境效益,外包再制造优于授权模式。③当再制造减排效果较强,而消费者对再制造产品接受度较高时,集中决策能够实现供应链总利润增加的同时总碳排降低。④制造商提高外包费(降低授权费),同时分享再制造商部分利润,能够实现外包(授权)再制造供应链的协调。

政府碳税与补贴政策对独立再制造模式的影响

政府为促进再制造产业的发展,采取碳税和补贴政策,而两种政策对再制造产业的影响效果不同.为分析政府碳税政策与补贴政策对独立再制造的影响,基于政府两种政策构建原始制造商与再制造商博弈模型,对比分析政府补贴和碳税政策对最优解的影响.结果表明:碳税政策会提高两种产品的单位零售价格,补贴政策会降低两种产品的单位零售价格,但是,两种政策都增加再制造产品的需求量;补贴政策提高废旧产品回收率,当消费者对再制造产品的偏好较大时,碳税政策才提高废旧产品回收率;碳税政策对环境产生的总影响最小,当单位再制造产品对环境产生的影响较小时,补贴政策才减少对环境的影响.管理启示:政府实施碳税政策时,碳税额度不要过高;政府采取补贴政策时,只有补贴额度大于某一额度时,采取补贴政策更有利于再制造产业发展,否则,采取碳税政策更优.

差额碳税视角下应急产品闭环供应链的协调机制研究

为提高应急产品的资源利用效率并强化应急体系协同绿色发展,构造制造商处主导地位、零售商处从属地位的应急产品闭环供应链博弈模型。从差额碳税视角出发对比分析集中决策和分散决策下应急产品闭环供应链的各个均衡决策,推导出利用“讨价还价”模型实现供应链协调的条件,并进行算例分析。研究结果表明:差额碳税政策可以提高再制造应急产品的市场占比份额,促进资源的高效循环发展;讨价还价模型可以实现闭环供应链的有效协调。研究结果可为应对突发事件提供理论参考。

政府补贴和碳税对服装闭环供应链的影响

在全球碳减排共识之下,探索服装产业绿色低碳发展之路极具价值。基于消费者对传统服装和再制造服装的需求差异,构建了由原材料供应商、制造商、零售商及回收商组成的4级服装闭环供应链模型,着重探究政府补贴政策和碳税策略对服装再制造产业发展的影响。研究表明:政府补贴政策能够降低再制造服装的零售价,提升再制造服装的需求量,并增加供应链成员的利润;政府碳税策略使再制造服装的零售价上涨,需求量增加,但降低了企业生产再制造服装的积极性;征税和补贴同时实施的复合策略有助于减缓企业及政府的财政压力。研究结论可为政府政策制定及服装企业生产决策提供参考。

考虑碳税政策的组合型可复用容器押金策略研究

近年来,全球经济迅速发展,产业发展与环境污染的矛盾也日渐突出,可复用容器的出现为解决此矛盾提供了可行方案。本文在外卖餐饮行业背景下,基于碳税政策,考虑供应商使用组合型可复用容器装运产品。通过建立收取容器押金和不收取容器押金下的两种优化模型,本文探究了押金策略对供应商容器运作、碳排放量的影响,最后以某外卖餐饮公司为例进行了数值分析。结果表明,首先,供应商应当保持较小的容器丢失率且不收取押金,或者保持较高的单位时间最大市场需求量且收取押金。此外,收取押金总能减少供应商的碳排放,因此供应商可以通过收取押金降低碳排放量。另外,收取押金可以降低供应商每周期投入使用的容器数量,不收取押金可以降低供应商每周期的容器采购次数。最后,碳排放系数和碳税对供应商碳排放量的作用是相反的,而采购、检查清洗维修环节碳排放系数与碳税对容器押金的作用是相同的。本文可为组合型可复用容器的运作管理提供一定的参考。

依托湘桂运河的湖南省工程机械出口运费分析

运输费用分析是工程机械选择何种运输方式的重要决策依据。文章以三一重工的产品和运输需求为例,从运输方式的角度对工程机械进行分类,总结了公路运输和水路运输2种方式下工程机械运费的计算方法,根据湖南省货物运输市场的有关调研数据,对典型工程机械产品的运输费用进行了计算,对依托湘桂运河的新物流通道和现有物流通道2种物流通道的运费成本进行了比较分析。在此基础上,验证了水路滚装运输方式的可行性。研究为湖南省工程机械开展水路滚装运输提供了经济性分析参考,同时为湖南省内河航运绿色发展提供了新思路。

考虑动态电碳排放因子的新型电力系统电碳综合需求响应调度方法

为进一步促进用户侧用电行为低碳化,以动态电碳排放因子为信号、以碳税为手段,结合电价建立一种新的用户侧电碳综合需求响应。根据平均电碳排放因子的度电排放表征特性,提出能够反映不同时段用电碳排放差异的动态电碳排放因子计算方法。在现有发电计划安排能够保证用户碳税利益需求的前提下,将动态电碳排放因子与碳税结合,以碳税作为经济手段引导用户关注各时段用电产生的碳排放差异。将动态电碳排放因子和电价的特点相结合,提出一种考虑动态电碳排放因子的新型电力系统电碳综合需求响应调度方法,用户能够根据各时段电价和电碳排放因子信息调整自身用电行为,以期降低负荷峰谷差、缓解系统调峰压力的同时,加强用户侧用电低碳性。通过仿真分析,验证了所提方法能够在降低峰谷差的基础上,进一步发挥用户侧低碳用电方面的作用,有助于提高电力系统经济性和低碳性。

不同碳税政策对外包再制造的影响

为研究外包再制造模式下不同碳税政策对再制造供应链的影响,考虑3种碳税政策:统一碳税政策、单向提高新产品碳税政策和单向降低再造品碳税政策,基于外包再制造模式构建原始制造商和再制造商博弈模型,对比3种碳税政策对企业最优决策及环境的影响。结果表明:在单向提高新产品碳税政策下,两种产品的零售价最高,在统一碳税政策下,新产品的需求量最高,再造品的需求量最低;原始制造商可以提高单位外包费来刺激再造品需求;当再造品与新产品单位碳排放的比值低于再造品支付价格的折扣系数时,政府对两种产品征收不同的碳税价格能够降低对环境的影响,刺激再造品需求。该研究可为政府选择恰当的碳税政策提供依据,为企业在碳税政策下的运营决策提供理论支持。

考虑碳税政策和地域配置的离岸外包全球生产决策研究

文章构建了由一个原始设备制造商(OEM)与两个合同制造商(CM)组成的离岸外包全球生产模型,考虑无碳税和有碳税影响不同情境下,不同地域配置对离岸外包最优生产决策的影响。研究发现:有无碳税影响与不同地域配置下的离岸外包全球生产模型都存在唯一的最优决策;当关税和CM所在国的汇率增加时,全球生产模型中的各成员利润均随之减少;关税对于OEM的平均利润影响最大,而诸多因素中,碳税对于离岸外包全球生产网络中各成员的影响均最小;不同国家征收碳税标准不一致,虽然受地域配置影响,但影响最突出还是汇率。因此,制造商可以适当选择关税税率和汇率换算较低的国家的供应商来供应产品。同时供应链上各企业可以采取适当的碳减排措施,减小碳税政策带来的成本负担。文章的相关启示可为管理者提供决策参考依据。

碳税-碳交易下零售商主导型供应链公平关切决策

在碳税-碳交易政策的影响下,以一个主导零售商和从属中小制造商(SMM)组成的低碳供应链为研究对象,通过构建SMM有无公平关切行为的分散决策模型以及集中决策模型,并对各个模型的最优决策进行比较分析,探讨SMM的公平关切决策和供应链的协调问题。文章研究了SMM公平关切下公平关切系数、碳减排率和碳税率对供应链定价和利润的影响,并设计了“Nash谈判-两部定价”契约实现系统协调。研究发现,在碳税-碳交易政策的影响下,供应链成员利润随着碳税率的增加而减少,但是供应链成员利润随着碳减排率变动呈现两种不同方向变化。SMM公平关切行为可以提高批发价格和自身利润,降低零售商利润,但对零售价格和系统利润没有影响,随着SMM公平关切系数的增大,零售商与SMM之间的利润差距缩小。文章设计的“Nash谈判-两部定价”契约可以实现系统协调。

协同减排视角下我国碳税制度研究

面对实现“双碳”目标的紧迫性和艰巨性,在我国已实施碳排放权交易的背景下,有必要开征碳税以推进市场与政府的协同减排作用。征收碳税应综合考量宏观经济冲击、区域经济发展差异、不同减排政策等因素,在现有绿色税收体系下科学合理地设计碳税的税制要素,充分发挥碳税与碳排放权交易的协同作用,以保障我国“双碳”目标的实现。

环境保护税能兼顾减少碳排放和促进经济可持续发展吗?

实现2030年碳达峰与2060年碳中和是我国绿色税收体系制度建设的重要调控目标。文章围绕减少碳排放和经济可持续发展这一问题,引入了窄口径的绿色税收政策强度、人均碳排放量、人均GDP、地方财政环境保护支出等数据构建模型,实证检验其对碳排放和经济发展的效应;通过中介效应实证检验研发技术经费投入的作用,审视了我国现有的环境保护税体系;思考了如何在“双碳”目标引领下根据区域来设置不同的环境保护税力度、协调地区差异、平衡环境保护税的“倒逼减排”和“税收激励”作用;提出了环境保护税可以有效实现降低碳排放量和促进经济可持续发展的双赢局面的对策。

基于碳税冲击的商业银行气候转型风险的压力测试研究

中国已明确提出“碳达峰”与“碳中和”目标。为减少碳排放,政府可以采取征收碳税的方式推行节能减排。但碳税将带来一系列冲击,尤其是国有商业银行将面临碳税冲击的转型风险。因此,测度气候转型风险所带来的商业银行价值损失是必要的。研究关注碳税冲击的商业银行气候转型风险的压力测试,通过构建12种碳税征收方式的场景,运用莫顿(Merton)模型和压力测试方法,测度气候转型风险对我国国有商业银行信贷风险的冲击。结果表明:第一,碳税政策在实施时,以线性增加的方式征收碳税能很大程度上减少对国有商业银行的冲击。第二,企业面对碳税政策时是否转移价格到自身产品会对商业银行贷款损失产生有着成比例的影响,转移部分碳税价格到产品价格上更有利于商业银行减少贷款损失。第三,碳税征收的价格不同对商业银行贷款价值损失影响明显,商业银行的贷款损失会随着碳税价格的上涨成倍数增长。第四,不同的行业对国有商业银行的信贷影响有很大差异。基于压力测试的结果,从商业银行、政府及企业三个维度提出对应的政策建议。

巴黎协定下碳边境调节税的减排效应与福利影响——基于全球价值链的量化贸易模型评估

巴黎协定下欧盟单边征收碳边境调节税违背了“共区原则”。通过构建基于全球价值链的量化贸易模型,模拟评估巴黎协定下碳边境调节税的减排效应和贸易福利影响。研究发现:欧盟单边征税与各国基于碳价差异征税均能不同程度地缓解碳泄漏问题,并将有利于欧盟、日本的福利提升;而采用成员国对非成员国征税,相比于各国互相征税具有更高的减排效率,而且相比于前两种征税方式更有利于提高美国以及中国、印度、俄罗斯等发展中国家的福利水平。美国退出巴黎协定同时显著增加了非成员国与成员国的碳排放,带来更严重的碳泄漏问题,而征收碳边境调节税会明显降低美国的福利水平。如果中国退出巴黎协定同样会加剧全球的碳泄漏,通过实施碳边境调节税可降低碳泄漏,并促使中国通过结构效应进行减排,但是会显著恶化中国的贸易条件导致福利损失。此外,进一步的全球价值链机制分析表明,全球价值链的紧密联系会显著降低全球碳排放强度和全球总排放。

产能约束下考虑碳税和低碳偏好的供应链新/再制造品减排决策和协调

为了研究碳税、低碳偏好和产能约束对碳减排的影响,建立了双寡头制造商和零售商组成的二级供应链博弈模型。在分散情形下利用Stackelberg理论对比分析了3种不同决策情形来研究产能约束下低碳偏好和碳税对新/再制造产品定价、减排和利润的影响,接着以联合决策的最优解为基准设计契约来实现供应链的Pareto优化。结果表明,产能约束下的低碳偏好和碳税政策均可有效促进制造企业的碳减排行为,同时使供应链成员提高其定价策略;产能增大时,制造商总会提高其产品碳减排量,并根据减排成本系数大小决定价格策略调整方向;联合决策下的产品碳减排量和供应链整体利润更优,设计的协调费用—利润分享契约可以实现产能约束下的供应链Pareto优化。

现行消费税、绿色投资对碳排放的影响研究

为实现“双碳”目标,基于2008—2021年中国省级面板数据,构建双向固定效应模型、调节效应模型和门槛效应模型,实证探究碳排放受现行消费税和绿色投资的影响。研究结果表明,目前中国消费税未能抑制碳排放增长;绿色投资对现行消费税和碳排放间关系具有负向调节作用,特别是在华北、华东等强绿色投资区域,绿色投资调节效应较强;绿色投资存在门槛效应,当投资额超过门槛值,绿色投资的抑制作用逐渐减弱。

考虑产运环节碳排放的生鲜低碳供应链运营决策

考虑零售商将物流外包给第三方物流服务商(TPL)且生产商进行碳减排的情形,探究了碳排放环节及碳政策变化对于生鲜低碳供应链运营决策的影响。假设TPL的物流服务水平影响生鲜农产品新鲜度且消费者具有低碳偏好意识,在单独考虑生产碳排放和同时考虑产运碳排放两种情形下,分别构建了碳税政策和碳交易政策下的博弈模型。研究发现:单独考虑生产碳排放时,TPL的物流服务水平决策不受碳政策变化的影响;产运同时存在碳排放时,运输环节的碳排放由于产生了额外的成本,抑制了TPL提升物流服务水平的动力;若碳税价格低于(高于)碳交易价格,则碳税政策下TPL的物流服务水平也相应低于(高于)碳交易政策的情形。进一步考虑物流服务成本、新鲜度和碳减排成本均为幂函数的情形,研究发现:供应链成员的碳排放行为会间接削弱减排企业的碳减排力度;在减排技术较为成熟的经济发达阶段,政府更倾向于实行碳交易政策;非减排企业均存在“搭便车”现象,其受益于减排企业减排导致的消费者支付意愿和市场需求的上升;供应链成员利润并非一定受损于运输环节的碳排放,特定情形下会因市场需求上涨而受益。

促进绿色低碳发展的财税政策研究

促进绿色低碳发展是国际潮流所向、大势所趋、民生所系。中央经济工作会议多次提出要围绕低碳产业加快技术开发,助推经济社会的绿色转型。本文基于财税政策视角,阐释财税政策促进绿色低碳发展的理论基础,通过分析绿色低碳的财政支出绩效、绿色投融资政策支持力度、绿色低碳的涉税政策、政府绿色采购效率等方面存在的问题,提出促进绿色低碳发展的路径选择,旨在通过完善现有财税政策体系,推进绿色发展、循环发展、低碳发展。