基层央行风险管理研究——基于COSO风险管理框架的新视角

西方发达国家央行大多按照COSO风险管理框架建立了一整套较为完善的风险管理体系,且有较为成熟的风险评估方法。本文拟借鉴国外风险管理理论和发达国家央行风险管理模式,对我国基层央行风险管理状况进行分析,并尝试构建基层央行风险管理框架,以期提高基层央行的风险管理水平。

比较法视阈下的央行数字货币网络安全风险规制及对我国的启示

央行数字货币是由一国中央银行发行,以国家信用背书,与传统货币等价,且具有强制法偿性的数字化货币。由于央行数字货币的数字化基本属性内含潜在的经济和政治利益,导致其面临较为严峻的网络安全风险。数字人民币在中国的研发与实践如火如荼,但在应对网络安全风险上面,我国仍存在制度不完善、权力机关权责不明、金融监管与私权利保护划分不清晰等问题。本文将借鉴主要国家应对央行数字货币网络安全风险的规制经验,并基于此为我国应如何规制数字人民币面临的网络安全风险建言献策。

风险管理在区域性核酸集中化检测中的运用

血液检测是保障血液安全的重要环节。核酸集中化检测与核酸单一血站检测相比在一些环节上发生较大变化,可能影响血液检测质量。在进行核酸集中化检测过程中实施风险管理可以有效降低核酸集中化检测因过程变化所导致的检测风险。核酸集中化检测风险管理是识别并分析集中化检测过程中可能出现的风险点,制订风险评价指数矩阵,将风险点划分为可接受风险、风险增加、风险不可接受3个等级,针对不同等级的风险点制订相应的风险控制措施。通过核酸集中化检测的风险分析与控制,建立并完善符合核酸集中化检测特点以及采供血各关键环节特点的质量管理体系,有效减缓核酸集中化检测因过程变化所导致的检测风险。最大限度保证血站核酸集中化检测高质、高效、有序地进行。

央行资金风险:操作行为与监督效能的博弈

风险管理是事前控制的有效手段。多年来,风险防范一直是央行内部控制研究的主体,伴随着支付系统的相继投入运行,中央银行会计核算组织体系和会计管理体制发生了重大变革,导致会计核算及风险分布呈现诸多改变。为有效防范会计核算风险、确保央行资金安全,建立行之有效的风险管理成为当前央行控制资金风险的重要课题,本文对会计风险分布现状、资金风险表现等进行分析,并提出资金风险防范的建议。

央行资金风险管理体系:框架构建与风险评估

在资金核算模式变革、监督理念更新和计算机手段提升等新形势下,本文针对我国央行资金风险管理模式相对滞后的现状,引入COSO委员会于2004年发布的《企业风险管理——整合框架》中有关构建风险管理框架理论和风险评估工具,提出建设由资金风险管理体系四要素、组织架构四层次构成的央行资金风险管理体系的建议,并运用风险评估工具采用定性和定量相结合的方式对体系中重要的风险识别、评估环节进行例证,以期增加资金风险管理体系的可操作性。

中央银行基层支行履行职能的创新与发展

针对人民银行体制改革及职能转换过程中基层央行履行职能面临的新问题,指出基层央行监管职能分离后应定位于政策信息反馈、金融服务支持、金融环境建设三大职责,其管理职能具有宏观性、全局性、基础性、挑战性等特征,并提出加强"窗口指导"、增加货币信贷政策工具、强化金融服务功能、调整结构布局、提高政治业务素质等基层央行履行职能的对策。

风险导向审计视角下央行内部审计的发展与创新

新形势下,加强风险管理,引入与采用风险导向审计模式,开展风险管理审计是我国审计界适应现代经济发展的必然选择,开展风险导向审计对央行内部审计机构管理机制必将产生影响,央行应顺应时代发展,调整思路,改革现有的内部审计机构管理机制。

试析中央银行风险防范管理模式

制度化管理、人性化管理对风险防范有着不同方面、不同程度的影响,要构建一个良好的风险防范机制,需要将制度化管理与人性化管理相结合。

基层央行固定资产管理困难、问题及建议

固定资产是基层央行履职的实物载体和重要的财务资源,直接影响着基层央行财务管理效益及在传导货币政策、维护金融稳定和金融服务等方面职能的发挥。近年来,伴随着基层人民银行会计财务工作不断推进转型,愈发注重固定资产的绩效管理,其方式方法和手段已有大幅改进,但也存在一些问题和掣肘。从绩效角度深入分析基层人民银行固定资产管理面临困难与问题,并提出针对性的建议,以期对提升固定资产管理水平提供有益的参考借鉴。

我国央行内部审计风险管理策略

针对央行内部审计风险日益加剧的情况,必须采取有效措施,综合运用各种内部审计风险控制手段和方法,对央行内部审计风险实行全过程、全方位控制。

基层央行风险管理审计研究

目前,人民银行内部审计逐步由财务、业务合规性审计向内部控制审计、风险管理审计和绩效审计转变。本文首先阐述了基层央行开展风险管理审计的必要性,其次参考COSO风险管理框架并结合基层央行的实际情况确定了风险管理审计主要框架,明确了审计流程,最后构建了审计评价指标体系。

管理层网络、关系治理与银行风险承担

管理层是各种社会关系的集合。蕴含社会资本的管理层关系网络必然影响银行风险。本文首次从社会网络视角考察了管理层网络与银行风险的关系,证实了管理层网络能够抑制银行风险。此外,本文推进了社会网络理论与银行治理理论的融合,并为监管当局对管理层行为尤其是董事兼任现象的监督和银行决策层是否建立网络联结提供了理论借鉴。

发达经济体中央银行资产负债表管理及对我国的启示

中央银行资产负债表既是表示自身财务状况的会计报表,也是中央银行法定职责履行情况的综合反映。近年来,央行资产负债表正逐步成为公众评价货币政策效果、形成政策预期的重要渠道,同时,各国央行也更加关注自身资产负债表的持续健康问题。本文通过分析2006年以来部分发达经济体央行的资产负债表规模和结构变化,重点揭示了其防范和降低资产负债表风险所采取的控制措施,以期为央行更好地开展资产负债表管理提供参考。

浅议中央银行实行风险管理的必要性

风险管理是指对影响组织目标实现的各种不确定性事件进行风险识别和风险评估，并采取应对措施将其影响控制在可接受范围内的过程。风险管理旨在为组织目标的实现提供合理保证。风险管理有助于企业识别其实现战略目标的各种风险，并使企业的价值增长、风险和投资回报相联系，使企业的战略和企业对风险的接受态度一致，加强企业的风险反应决策，降低损失和减少发生突发事件的可能性。中央银行的风险管理与公司治理是紧密相联的，中央银行的内审部门负责向行长提供风险以及如何管理风险的信息。

ACS上线后对基层营业部门会计核算风险管理的影响与思考--以河南省为例

为了进一步提高大数据时代中央银行决策分析效率,以及会计服务水平和资金风险防范能力,中央银行会计核算数据集中系统(简称ACS)应运而生。为了加深对ACS系统的运行理解,从ACS上线后对会计核算风险管理的影响、ACS下基层营业部门会计核算风险的主要表现形式、河南省营业部门会计核算风险管理主要措施等方面,对ACS系统上线后对基层营业部门会计核算风险管理产生的影响进行了调研,并提出了相关工作建议。

英国、南非和澳大利亚三国央行风险管理机制解析

中央银行承担着实施货币政策、维护金融体系稳健的职能和目标,其风险管理机制健全与否直接影响着央行自身的风险防范能力和财务状况及其财务实力,构建完善的风险管理机制能够增强央行的风险抵御能力,从而更加有效实施货币政策。

新形势下商业银行分支机构日间流动性风险管理分析

全球金融危机及我国阶段性“钱荒”事件的发生,让金融机构和监管层意识到流动性风险管理的重要性。同时,在新经济环境下,我国商业银行面临的流动性风险状况更加复杂,提升流动性风险管理水平迫在眉睫,流动性管理架构亟待完善,但在资金“一点清算”和流动性风险总行集中管理模式下,商业银行分支机构的流动性管理被相对弱化,若不引起重视可能会造成风险隐患。本文通过介绍我国商业银行流动性风险管理面临的新情况和管理难点,针对性提出了相应的对策建议,旨在通过分支机构做精、做细和做实日常流动性工作,提高商业银行整体流动性管理效能。

内部审计在基层央行风险管理中的作用研究

本文一是对目前基层央行的风险管理现状进行了综述,二是探讨了现有风险管理体系存在的问题,指出内部审计在基层央行风险管理中应发挥的作用,三是以基层央行国库风险管理为例,初步构建了内审参与风险管理的运行模式。

中央银行抵押品管理框架的国际经验与借鉴

央行抵押品管理框架对于货币政策实施有重要意义。发达经济体中央银行抵押品管理框架在抵押品范围、抵押品标准、估值方式、风险管理手段和抵押方式等方面各有不同。总结国际经验,中央银行在选择抵押品管理框架时,需要考虑本国金融市场的发展程度,抑制道德风险和逆选择行为,尽量维护市场中性,克服动态不一致问题,在此基础上选择单一或多层次抵押品管理框架。基于国际经验,从扩展央行抵押品范围、将合格信贷资产纳入抵押品范围以及将央行抵押品管理纳入宏观审慎管理框架等角度提出了政策建议。

浅谈网上银行在地勘单位资金集中管理中的应用

网上银行为确保地勘单位资金集中管理的安全高效提供了新思路和途径。通过网上银行实现了"银企互联";利用Internet技术操作,改变了传统的银行金融服务方式;采用"树状集团开户"的模式,实现资金的集中管理。网上银行加强了地勘单位对各分支机构的资金监管、提高了会计工作效率和财务管理水平、降低了财务费用。选择安全可靠、技术成熟的代理银行,降低网上银行外部风险;选择安全的网络及认证介质,保证网上银行安全登录;建立规范的操作流程和合理的操作权限,保证网上银行安全使用;制定严密的内部会计控制制度,防范"网上银行"业务风险。