日本第三支柱养老金资产运营管理评价及借鉴

日本拥有世界上对投资人较为有利的两个第三支柱养老金资产投资工具——个人型定额供款养老金计划(iDeCo)和日本个人储蓄账户计划(NISA),二者可共同为投资人免除每年高达55万日元的税收缴费,具有丰富多样的投资产品和较高的收益水平,是日本民众重要的养老储蓄方式。日本第三支柱养老金资产管理通过较为完善的制度设计、高效的市场化运作和有效的风险管理,在较短时间内产生了非常好的效果,为我国更好地推动第三支柱养老金资产运营管理提供了经验借鉴。结合我国目前第三支柱养老金发展现状,本文建议:应增强第二、第三支柱养老金计划间的运营管理联系;金融机构在创新养老金融产品供给服务的同时还应积极承担起投资者教育的责任;扩大第三支柱商业养老金计划覆盖的人群范围。

商业保险参与多层次社会保障体系的方式、作用与评估——基于一个初步的分析框架

文章在对新中国成立70年以来商业保险和社会保险简单回顾的基础上,对改革开放以来40年构建多层次社会保障体系的政策演进和制度建设进行了论述,对进入人口老龄化社会20年来商业保险参与社会保障体系的发展脉络和不同板块进行了全面回顾和初步评价,尤其是对党的十八大以来商业保险参与社会保障体系做了详尽分析之后,首次在学术界提出了一个商业保险参与社会保障体系的分析框架,为中国特色社会主义的社会保障体系的绩效评估进行了理论诠释和制度解析,进而将商业保险参与社会保障体系的方式分为五种类型并逐一做出评价。文章认为"普通型"商业保险得到了跨越式发展,为全面社会保障体系建设打下了基础;"合作型"商业保险在社会保障体系中发挥了不可替代的作用,影响深远,趋势不可逆,是商业保险参与社会保障体系的样板;"补贴型"商业保险作为涉老适老商业保险产品,也应得到一定的财政补贴,以实现其一定的"普惠性"。但由于政策执行的差异性,养老机构综合责任保险和老年人意外伤害保险的供需双方均出现冷淡,市场不旺;"创新型"商业保险处于起步阶段,由于政策供给短缺,承保主体的观望情绪浓厚,止步不前,难以满足社会需求;"税优型"商业保险虽然得到税收政策的支持,但税优健康保险和税延养老保险均遇到发展瓶颈,难以承担起第三支柱的重任。从这个分析框架出发,文章对商业保险参与社会保障的五种类型各自面临的问题逐一提出政策建议和深层思考。

多层次·多形式·综合性农村养老保障体系建设研究——以广西为例

以广西地区为例研究了农村养老保险的多种模式,并对综合养老、机构养老和居家养老各自的优缺点进行了分析和比较,认为多层次、多形式、综合性的养老保障体系是实现广西农村老有所养的目标的有效方式。

国家安全视角下构建多层次养老保险体系的制度创新——基于城镇职工养老保险缴费比例下调后基金缺口的测算

本文基于国家安全的战略视角,旨在通过构建"各个安全主体协同思考和行动"的理论分析框架,厘清国家安全体系、社会安全体系和养老保险体系三者之间的相互作用方式及其传导机理,并以养老保险基金缺口测算为突破口,在下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例至16%的前提下,结合我国第二、第三层次养老保险发展前景的预测分析,就如何实现多层次养老保险体系改革的系统性、整体性和协同性提出了完善建议。国家明显降低企业社保缴费负担将极大地推动我国第二、第三层次养老保险的发展,应从国家安全、国家治理能力现代化和经济社会发展的全局出发加强养老保险体系的建设,并应持续优化多层次养老保险制度设计,推进退休制度改革,建立养老金收缴、给付动态调整机制,重视养老保险制度的长寿风险。