技师学院会计专业信息化教学设计案例——以个税(综合所得)计缴与申报为例

2019年1月1日,新修订的《中华人民共和国个人所得税法》正式施行,这意味着新个人所得税(简称个税)时代的到来。个税(综合所得)计缴与申报成为很多成年人关注的话题。该文以技师学院会计专业个税(综合所得)计缴与申报的信息化教学为例,从说教学、讲设计、解过程、谈反思四个方面阐述教学设计,并提出了不足和改进方向。本设计的创新之处在于将企业预扣预缴个税和个人年度汇算清缴的实操相结合,运用税务实训平台、个税APP等信息化软件在课堂上完成教学,实现工学结合。

高校非税收入的改革与管理

在财政改革进一步深化中,各地政府加强了对非税收入的管理力度,各级财政部门和行政事业单位积极关注与推行政府非税收入改革,也给高校发展注入了新的活力。本文具体分析了政府非税收入改革给高校带来的影响,并提出了相应的举措,以及进一步完善非税收入的法制化、规范化管理。

高校教师个人所得税管理初探

随着我国高等教育事业的快速发展,高校教师的收入也逐渐提高,其个人所得税的缴纳日益被相关部门所关注。由于个人所得税政策宣传力度不够、个税软件设计不够合理和高校财务人员的业务能力不足等原因,在扣缴个人所得税时,产生了诸如教师法律意识不强、财务人员计算个人所得税时工作脱节等问题。因此,高校财务部门应对教师加大税收宣传力度,加强专业人才能力培养,积极进行个人所得税纳税筹划。

高校教职工工资薪金个人所得税税务筹划

税务筹划已成为企业理财的重要工作,但还没有引起高校的重视。文章通过对高校教职工工资薪金个人所得税的税务筹划,以增加教职工的税后净收益,同时为高校的税务筹划工作提供借鉴。

新个税法下高校教师个人所得税纳税筹划探索

随着学校创收项目的增多和教师收入的提高,如何进行合理的纳税筹划,合理避税,成为高校财务部门的重要任务。结合高校代扣代缴个人所得税的现状,对实施新个税法后的纳税筹划等问题进行讨论,在遵守税法的情况下,争取减轻个人所得税税负,提高教师的实际收入。

高校个人所得税代扣代缴工作的困惑与对策

高校作为个人所得税代扣代缴义务人,在具体工作过程中,遇到来自高校内部和征收机关的许多困惑。法律意识淡薄、个税法的纰漏、会计核算方法不匹配,税源多渠道性和隐蔽性等,都使代扣代缴工作陷于两难境地。本文通过对遇到的困惑进行剖析,提出了税务机关和高校必须双管齐下,加强沟通、协调,营造科学、和谐的纳税环境,促进代扣代缴工作持续顺利进行,促进个人所得税征收的健康快速发展。

高校个人所得税代扣代缴工作中几个突出问题的探讨

随着高等教育的快速发展,高校教师的收入得到了显著的提高,高校教师缴纳个人所得税也逐年增多,高校个人所得税代扣代缴中存在的一些问题也不断显现。文章剖析了高校在代扣代缴个人所得税中存在的一些问题,并提出了解决的对策。

高校教师个人所得税税收筹划的若干途径

高校教职工收入逐步提高和多元化,如何对高校教职工的个人收入进行有效管理,既保证其各项收入依法纳税,又能够通过合理合法的纳税筹划使教职工获得最大收益,是一个重要课题。通过对个人所得税的深入研究和切身体会,设计了相应的税收筹划途径,以从几方面有效减少高校教师税收负担。

浅论高校个人所得税的税收筹划

随着高校产学研以及校企合作等模式的进一步深化,高校教师的收入来源渠道变得多样化,因此高校税收筹划具有了一定的空间,通过认真研究并积极开展税收筹划工作,在不违反税法的前提可让高校教职工获得最大的税后利益。

关于高校非税收入的界定和管理的思考

财政部颁布的《关于加强政府非税收入管理的通知》给高校的收入管理带来了新的收入界定概念,但文件对非税收入概念的广义定义造成高校非税收入的范围界定尚不全面和不清晰,这样对高校各种收入的确认带来不确定性,同时为高校收入的管理也带来困难。文章结合高校的实际情况,就非税收入的界定和管理进行探讨。

高校代扣代缴个人所得税探讨

代扣代缴是高校个人所得税征收的主要方式。目前高校的代扣代缴工作存在着量大、程序复杂、信息化建设薄弱、税收管理手段落后等问题,通过建立纳税人与扣缴义务人双向申报制度、实行征管手段的信息化,加强全员全额管理、积极做好高校个人所得税的税收筹划等途径可以强化个人所得税代扣代缴工作。

高校教师个人所得税税务筹划探讨

文章主要通过对高校教师所取得的工资、薪金应缴纳的个人所得税进行纳税筹划,增加教师的净收益,为高校的其他纳税筹划提供借鉴,从而节约高校"运营成本"。

高校教师个人收入的税收筹划

从税收筹划的角度对高校教师的工资与薪金、劳务报酬、稿酬等收入进行研究,分别通过工资与奖金发放的合理筹划、奖金发放的区间筹划、劳务报酬所得及稿酬所得的合理筹划等方面提出税收筹划途径,不仅有效地减轻了高校教师的税收负担,而且有利于发挥个人所得税调节经济的杠杆作用.

高校个人所得税税收筹划浅析--以云南省某高校为例

随着"科教兴国"战略的实施,近年来高校教育体制改革及行政事业单位薪酬不断调整,高等学校教职工的收入水平有了一定提高。同时,税务管理部门的管理水平不断提高及税收稽查的日益严格,使高校税收已成为税务部门的重点税源及稽查对象。高校如何根据实际情况制定适合自身校情的更系统、更深层次的税收筹划,尽可能降低高校教职工的税收负担成为当务之急。以云南省某高校为例,从税收筹划的角度对高校教职工的收入结构及税负进行分析,并针对性地提出几种税收筹划方案,从而实现教职工税后收益最大化,具有重要的现实意义。

高校个人所得税纳税筹划方法探讨

随着中国高等教育的快速发展,国家税务局将高校教师列入了重点监管的高收入行业之一。有关个人所得税的纳税筹划就引起了人们特别是高校教职工的广泛关注。如何在依法纳税的前提下,通过筹划,减轻税负,使高校教职工揣入自己腰包的钱更多,也就成了这些高校教职工急需面对的问题。文中就以此为背景展开讨论,具体介绍了个人所得税纳税筹划的意义及必要性,个人所得税主要涉税项目的纳税筹划。

高校税务管理研究

近年来,随着税务政策改革的不断深入,高校税务工作迎来了新的挑战,在大数据时代的推动下,这些变革给高校的税务工作带来更加个性化和细致化的挑战.首先,从业务管理和实务研究两方面研究分析高校税务管理现状.业务管理主要包括人员配备、团队协作等方面;实务研究主要包括高校税务工作所涉及的部分税种的计税与申报、高校税务软件的应用等.其次,就目前高校税务工作中遇到的瓶颈,以个人所得税为例,运用文献研究、实证研究、个案研究、经验总结等方法,进行重点分析.最后,结合高校税务工作实际,设计行之有效的高校税务管理模式,针对税务管理信息化、人员配置以及税务管理模式等,提出合理化的建议.

高校教师工资外收入纳税筹划操作

本文从维护教师切身利益的角度出发,主要对教师工资外收入进行纳税筹划分析,包括劳务报酬所得筹划、稿酬所得纳税筹划和特许权使用费所得的纳税筹划三大方面,以达到在合理合法的限度内有效地规避税收风险,减轻高校教师税收负担的目的。

新会计制度下高校企业所得税征收问题及对策

现行企业所得税法及其实施条例明确规定了高校属于企业所得税纳税义务人,每年按照企业的申报表进行预缴和次年进行清缴,在查账征收的模式下,由于高校的财务核算和企业的会计核算口径上仍然有着很大差异,所以在申报企业所得税时高校经常会发生不兼容的问题。虽然从2019年开始,行政事业单位新会计制度在全国范围内推行,总体上使得包括高校在内的行政事业单位的会计核算逐步向企业成本核算靠拢,但与企业核算相比,行政事业单位仍有其特殊的地方,与现行企业所得税法、企业所得税实施条例比较起来还是存在“不兼容”的现象,究其根源还是在于体系不健全、指标界定不明晰、核算体系不配套。亟需通过国家层面协调各方健全核算缴纳体系,明确有关指标解释,同时高校也要加强项目核算,建立成本核算理念,积极推行行政事业单位会计改革。

新税法下高校工资薪金收入的税收筹划

个人所得税于1980年立法,经过了7次修正,新法于2018年8月31日通过,自2019年1月1日正式实行。文章在新税法的各项规定的基础上,进一步解析各项政策,结合高校教师的薪酬特点,讨论新税法下如何减轻教师的税收负担,让纳税人最大限度地享受新税法带来的红利。

高校个税实务工作中存在的问题及对策研究——以Z高校为例

文章以Z高校为例,从最新修订的《中华人民共和国个人所得税法》改革的四大亮点出发,全面梳理了Z高校校内教职工、校外劳务人员和校内学生等在个税预扣预缴和汇算清缴两个阶段存在的涉税实务问题,并分析了其产生的原因,最后结合国家个税政策和学校财务个税代扣代缴工作实际,提出了相应的应对策略,以供参考。