操作风险计量框架最新修订及其对银行业的影响——基于《巴塞尔Ⅲ最终改革方案》的分析

为了简化操作风险计量框架,提升资本计量的可比性和风险敏感性,巴塞尔委员会于2017年12月在《巴塞尔Ⅲ最终改革方案》中提出操作风险新标准法。新标准法使用业务指标衡量操作风险暴露,并采用分层法和边际系数来计算业务指标参数,同时引入基于损失数据的内部损失乘数作为损失调节因子。新标准法的实施对银行财务报表的精细化规范管理、风险管理基础设施建设及操作风险信息披露机制完善等方面提出更高要求,但对银行操作风险资本要求的影响具有不确定性。我国银行业应以新标准法实施为契机,建立操作风险损失数据收集制度,加快推进损失数据收集系统建设,完善操作风险信息披露机制,不断提升操作风险管理的科学性、有效性和前瞻性。

操作风险资本金新计量方法的实施对我国商业银行的影响

2017年,巴塞尔银行监管委员会发布《巴塞尔协议Ⅲ:最终版》,规定商业银行的操作风险计量方法统一为新标准法。根据巴塞尔银行监管委员会的要求,新标准法将于2022年开始实行。其实施对商业银行将有重要影响。因此,以《巴塞尔协议Ⅲ:最终版》为蓝本,在阐明了操作风险的相关定义基础之上,对操作风险资本金计量方法进行了比较,并重点分析了新标准法的计量方法;然后,从国有商业银行、股份制商业银行和城市商业银行中分别选取中国银行、浦发银行和上海银行作为研究对象,计算其在新标准法下的操作风险资本金变化,进而探讨新标准法对于商业银行所产生的影响,并提出针对性的建议。