财政库底目标余额管理制度思考——上海市的实践探索

财政库底目标余额管理制度是提高国库资金管理效益的有效手段。本市根据国家要求将“建立财政库底目标余额管理制度”纳入“十三五”财政规划,但从推进进程看,目前进入了瓶颈期。本文分析了本市建立财政库底目标余额管理制度过程中存在的问题,从分步设定库底目标余额,探索建立逐日现金流预测机制,丰富国库现金管理操作工具以及加强国库现金管理和政府债务管理的协调等方面提出对策建议。

规范管理 锐意创新 积极推进非税收入收缴管理制度改革

经过近8年的积极推广和优化完善，上海市非税收入收缴制度改革已经基本实现了横向到边、纵向到底的推广目标，信息化建设也实现了从票据管理到收入入库的全过程信息化管理。在取得显著成效的同时，我们也感到，这项改革仍需继续深化，使之再上新台阶。

点面结合 规范银行账户管理

近年来，上海市财政部门在市委、市政府的正确指导下，按照财政部的要求，结合财政管理制度各项改革举措，大力规范财政性资金银行账户管理，取得了显著成效。