企业境外直接投资资金来源监管初探——银行端资本项目业务内部审计视角

近年来,我国在鼓励中资企业开展境外直接投资的同时,面临着部分"走出去"企业虚构交易背景,将大量资金以合法的名义汇往境外进行套利,给我国的外汇收支平衡造成负面影响。因此,银行端资本项目业务内部审计应对境内企业开展境外直接投资的资金来源进行重点核查,审计方法包括对企业资金来源的主要渠道的分析,以及找准审计的切入点等。

刍议中资商业银行对海外分行的合规督导

随着国内企业海外业务拓展的加速,中资商业银行纷纷在海外设立分支机构,但海外监管环境与国内存在较大差异,政策风险和合规风险较高,如何加强中资商业银行对其海外分支机构的合规经营的督导管理,必须引起高度重视。本文分析中资银行海外布局情况,剖析海外分行面临的监管环境与政策风险,对中资银行海外分行的合规管理提出督导建议。