各要素重塑 一体式推进——中信银行股份有限公司数字化内部审计体系构建实践

近年来,数字经济飞速发展,如何推动内部审计数字化转型,成为各企业函待研究的课题。中信银行股份有限公司(以下简称“中信银行”)围绕内部审计数字化转型进行了积极探索,取得了明显成效。中信银行优化数字化转型内部审计环境、完善数字化内部审计体系运行机制、加强数字化内部审计系统支撑,对文化培育、组织架构、制度流程、内部审计系统等进行整体重塑,确保各项要素相辅相成,全面、科学、系统地一体式推进,通过科学规划和落地实施,释放出更多审计效能,显著提升了内部审计价值。

一把手经济责任审计“精准画像”的实践

本文围绕经济责任审计工作定位,以分行一把手经济责任审计为例,对于“精准画像”要素和重点方法进行了实践总结,推动经济责任审计在促进领导干部履职尽责、担当作为中发挥更大作用。

金融衍生工具的风险研究及审计重点分析

文章主要论述了金融衍生工具的定义、特点,首先分析了金融衍生工具的自身风险和相关审计风险,随后总结审计过程中的关注重点,探讨优化金融衍生工具审计模式的路径。

运用数字化手段有效开展个人信息保护内部审计

内部审计作为金融机构风险防控的第三道防线,更应重点关注机构在个人信息保护领域的短板和管理盲区,主动作为,推动开展个人信息保护专项内部审计工作。目前各机构信息化能力建设不断提升,颠覆了传统的纸质文档记录和人工流程管控,通过业务信息系统建设,实现了用数据记录一切,用系统控制一切。在这样的背景下,传统的“现场翻阅”内部审计手段已不再适用于信息化管理场景。