商业银行拨备覆盖率指标设计、评价之我见

拨备覆盖率指标是商业银行评价其自身资产安全状况的财务指标,但此指标在结构设计上及计算方法上存在缺陷。本文将就该指标的设计、计算方法和实际运用进行研究,并通过对指标的详细分析提出政策性建议。

基于简约型方法的商业银行信用贷款定价研究

本文研究了利率市场化背景下的商业银行信用贷款定价问题。通过借鉴Hughston&Turnbull(2001)中将风险债券定价问题分解为三个基本定价模块的办法,建立了贷款定价模型。经过对算例的Monte Carlo随机模拟,实际计算出了贷款的风险升水g,得出了盈亏平衡条件下信用贷款的风险升水主要取决于贷款客户的信用等级、贷款期限,并在满足一定假设条件下,与银行授信额度、客户实际使用额度情况无关,且应用模型可以在贷款期限内的任何时点计算出盈亏平衡利率。结论对商业银行信用贷款业务实际操作具有现实意义和推广价值。

改进银行贷款减值准备核算：基于预期损失模型

本文在全面总结国际会计准则关于金融资产(包括贷款)减值会计核算模式改革情况的基础上,深入分析和比较了已发生损失模型和预期损失模型的优缺点,并结合我国商业银行实际,认为应改进我国相关会计准则,对于银行贷款减值准备的核算应该采取渐进的方式,逐步过渡至预期损失模型。

商业银行RAROC的影响因素解析

本文借鉴杜邦分析法,基于国内主要中型银行数据,对影响RAROC的主要因素进行解构与研究,重点揭示影响RAROC的四大因素:净息差、非息收入占比、营业收入利润率和平均风险权重,为银行业勾画出资本效率提升的路径。研究发现,净息差每提高1基点,可使国内中型银行RAROC提高约7基点;非息收入占比每提高1个百分点,可使RAROC提高24基点;平均风险权重每降低1个百分点,可使RAROC提高31基点。

合力推进Shibor产品创新与机制创新

Shibor推出半年来,同业拆借交易量同比大幅增长,使用Shibor作为基准的相关产品逐步丰富,Shibor对市场的影响力稳步增强。该文从Shibor与存贷款利率衔接、制度建设等方面列举了Shibor产品和机制创新过程中面临的问题,并从监管机构和市场参与者两个层面提出进一步推进Shibor创新的建议。

金融资产重分类准则研究

本文在深入分析IASB对IAS39与IFRS7的修订是否合理的基础上,结合金融企业实际,探讨其对金融企业财务报告可能产生的影响,并对我国现行企业会计准则在金融资产重分类的确认与计量方面是否应与国际会计准则保持一致提出相关建议。

浅谈我国流动性过剩的成因及其控制策略

在跨国资本流动日趋活跃的国际背景下,由于连续多年出现巨额贸易顺差、境外热钱大量涌入,导致我国流动性过剩问题日益凸现。本文在充分剖析影响我国流动性的各种因素的基础上,详细分析了当前央行治理流动性过剩的主要措施及其成效,并按照短期、中期和长期提出了分阶段控制流动性过剩的相关建议。

商业银行流动性总体宽裕，但压力增大

流动性是商业银行的生命线。商业银行有三性：安全性、流动性、盈利性,其中流动性是核心,流动性出现问题要全力解决,否则很快就会波及到安全性和盈利性的问题。我们看过很多这样的例子,即便是一些成长性很好的银行,一旦流动性出现问题,融不到资金,最后也难以逃脱被关闭的命运。