村镇银行的反洗钱工作问题剖析及建议——以湖北省为例

2019年以来,按照“法人监管”及“风险为本”的原则,湖北辖内人民银行分支机构对村镇银行实现了洗钱风险评估的全覆盖,并对31家村镇银行开展了检查并处罚。通过开展检查及风险评估工作,发现村镇银行在反洗钱制度建设、执行管理、资源投入、风险意识等方面存在较为显著的问题。本文进一步剖析问题产生的原因,并就完善反洗钱工作提出建议。

财务报表审计反洗钱职能研究——境外反洗钱实践证据及制度背景分析

FATF与IFAC关于审计服务是否应该履行反洗钱职责存在分歧。国外反洗钱实践证明,注册会计师对发现的涉嫌洗钱犯罪行为应提交报告,虽有保密义务,但其维护社会正当权益而报告违法犯罪行为不受限制。依据审计准则,注册会计师需要关注被审计单位的可疑交易事项,但审计的固有缺陷不能发现所有违法违规情形,经比较分析,我国现有法律法规尚未对涉嫌违法犯罪做出报告规定,因此,法规应填补此项空白。

特定非金融机构反洗钱监管模式研究——以湖北省为例

近年来,我国全力推进特定非金融机构反洗钱监管工作,取得了一定成效。湖北辖内人民银行联合各地行业主管部门及协会,主动想新招、出实招,积极探索对特定非金融机构反洗钱监管的模式,在初显成效的同时,也面临着一些困难。本文借鉴国际经验,以湖北省为例,就对特定非金融机构反洗钱监管进行了研究探讨,以供借鉴。

央行数字货币跨境支付及反洗钱功能探索

央行数字货币融合当代数字金融与科技,有望解决当前跨境结算业务中存在的高成本、低效率以及中间过程不透明等问题,为国际跨境结算提供新的方式。同时,结合反洗钱视角,在保护用户隐私及安全的前提下,通过及时监测交易与结算异常,各国提升互操作性和各类金融机构联合行动,可提升数字化反洗钱的有效性。

全面提高反洗钱工作有效性--中部地区反洗钱论坛综述

随着《反洗钱法》的实施和反洗钱工作的深入开展,为推动中部地区反洗钱研究工作,提高反洗钱工作水平,人民银行武汉分行召集举办"中部地区反洗钱论坛",邀请中部六省人民银行及湖北省反洗钱工作战线的专家、学者参加。论坛代表围绕"提高中部地区反洗钱工作有效性"这一主题进行了热烈的探讨,所交流的问题涉及当前反洗钱工作的形势、难点、重点,以及监管工作、激励机制、研究方向等多方面问题。

关于反洗钱联合检查的思考和探索实践

在我国金融领域中 , 反洗钱监管工作还存在着诸多问题。本文针对我国反洗钱监管现状，就反洗钱联合检查进行了探讨，希望为反洗钱监管提供借鉴。

虚拟货币洗钱问题研究:固有风险、类型分析与监管应对

虚拟货币洗钱问题日益突出,引起了国内外监管机构的高度关注。但目前对该问题的研究较少,对虚拟货币洗钱手法也没有进行类型化总结。本文分析了虚拟货币洗钱固有风险的来源与特征,并对利用虚拟货币洗钱的方法进行了类型化总结。虚拟货币固有风险主要源于区块链的去中心化安排和点对点交易方式。其固有风险的特点包括:匿名性可以隐藏交易主体身份,点对点交易可以规避监管,非面对面交易增加交易监测难度,交易无国界导致其容易游离于各国主权监管之外,交易方式多样便于隐秘资金链条。我国利用虚拟货币洗钱的手段简单直接,并未刻意使用过于复杂的隐瞒、掩饰技术;而国际上常用的洗钱方法相对复杂和专业,包括暗网洗钱、混币洗钱、利用监管洼地洗钱、分层洗钱、金钱骡子洗钱五种。按照2019年金融行动特别工作组制定的国际反洗钱标准,一国或地区可以自主选择禁止或允许虚拟货币,如果禁止则必须有效打击,如果允许则必须有效监管。在政策层面,我国应当密切关注有关洗钱方法的变化,进一步打击非法交易所,以切断交易渠道;同时注意利用国际反洗钱合作机制获得国外合法交易所的反洗钱信息,以增强打击跨境虚拟货币洗钱的有效性。

风险导向审计方法在洗钱风险评估中的应用探讨

现代风险导向审计方法是一种根据风险评估结果确定后续审计工作的策略,金融机构洗钱风险评估是风险为本方法的一项具体工作措施,两者在评估范围和工作内容上有所不同,前者成熟的工作方法对洗钱风险评估方法的运用具有一定的借鉴意义。

关于虚拟货币交易洗钱风险研究及政策建议

随着计算机网络和电子商务的日益普及,虚拟货币的使用愈加广泛。以比特币、莱特币为代表的虚拟货币,目前尚未纳入我国反洗钱法的监管范围,法律地位不明确,极易被洗钱分子利用而进行洗钱活动。本文从虚拟货币产生的原理、我国目前虚拟货币发展和监管现状入手,分析其交易背后潜在的洗钱风险,参照国际先进监管经验,提出具有借鉴意义的监管建议。

洗钱罪主体范围的分析

白1997年《刑法》规定了洗钱罪以来，我国反洗钱力度逐步加大。2006年，中国人民银行提供给侦查机关涉嫌洗钱犯罪的线索共计1239件，涉及金额高达3626亿。然而，近十年来，我国以洗钱罪定罪的案件仅三起：即2004年广州汪照洗钱犯罪案，2005年福建泉州蔡建立、蔡怀泽洗钱案以及2005年广西黄广锐洗钱案。