同城票据交换核算方法的探讨

中国人民银行国库"支付系统"全面开通后,各级国库大多将参加同城票据交换。对同城票据交换核算的设计,根据工作实践,我认为,同城票据交换核算的设计。

建议“行库往来”凭证增为四联

现阶段,国库与营业部门之间的资金清算均通过"行库往来"进行。人民银行总行《关于国库会计核算管理与操作的规定》中规定的"行库往来"凭证为两联。根据工作实际,我们认为,有必要增为四联。根据会计"有借必有贷"的原理,国库与营业部门在收到"行库往来"借方(或贷方)凭证时。