商业银行违规开立账户行为浅析

为规范商业银行开立账户的行为．先后发布实施的《商业银行法》、《人民币银行结算账户管理办法》（“《办法》”）、和《人民币银行结算账户管理办法实旋细则》（“《实施细则》”）等法规对开立各类账户的条件、应提交的证明文件及操作程序等做了明确的规定。但是．在追求经济效益和日渐激烈的银行间竞争的高压下．商业银行违反规定开立人民币银行结算账户的现象如影随形，屡禁不止．违规开立人民币银行结算账户的行为和危害不容忽视，应该给予高度重视。

强化内部控制 防范化解资金风险

一、内部控制的薄弱环节 (一)制度建设小健全。一是内控制度上留死角，存在内控“盲点”，对会计部门主要负责人的监督约束手段落后，存在“控下不控上”的现象。二是缺乏动态的内控预警机制，没有运用现代信息技术开发出内控软件，对业内务工作中的问题小能及时报警，起不到风险预防作用，跟不上金融业务发展的需要。