新保险合同准则对财产保险公司财务信息披露的影响及应对建议

新保险合同准则的实施对财产保险公司的财务报表产生了深远的影响,对其财务信息的计量和披露提出了更为严格的要求。本质上讲,新保险合同准则要求公司更全面地考虑合同的商业实质、加强风险管理,同时提高信息披露的透明度,这也为保险公司提供机会进行业务优化和提升整体管理水平。相关人员应深入探讨新保险合同准则对财产保险公司财务信息披露的影响,结合当前问题并提供应对建议,这样,财产保险公司才能够更好地适应新保险合同准则,提高财务报表的质量,为未来的发展奠定坚实的财务基础。基于此,本文首先分析新保险合同准则的主要变化,其次对新保险合同准则对财产保险公司财务信息披露的影响分析进行探讨,最后提出新保险合同准则下财产保险公司财务报表分析的优化建议,以供参考。

我国保险公司股权拍卖情况简析

随着保险行业从高速发展转向高质量发展,保险公司股权拍卖现象在行业内频繁发生,不仅反映出资本市场对于保险公司股权的热情度有所减退,更反映出保险行业发展面临的挑战持续加大。文章对保险公司股权拍卖转让的动因进行归纳,并分析保险公司股权频繁流拍的主要原因,建议关注股权结构变动加大公司治理成本、长期股权流拍对保险公司资本补充带来不利影响、声誉风险影响保险业整体竞争力、频繁流拍释放风险预警信号等问题。

保险保障基金税收政策国际比较研究

保险保障基金制度作为一国金融安全网的重要组成部分,逐步在世界范围内普遍建立起来。虽然各国的保险保障基金制度具有法律强制性、行业鲜明性和目的明确性等共有特点,但是各国在保险保障基金制度的具体构建上依然存在差异,且各自根据自身情况对保险保障基金施用了不同的税收政策。文章拟通过对各国保险保障基金税收政策的共性和个性进行国际比较研究,希望能够吸收国外有益做法进而为我国保险保障基金的税收政策提供借鉴。

欧盟金融监管改革对我国保险业风险防范与处置的启示

2023年美国硅谷银行倒闭事件体现了“小而美”的中小银行危机可能造成的一系列外溢性影响,如德银资产遭遇抛售、瑞士信贷集团被收购等,该事件在引发欧盟金融市场震荡的同时,加速了欧洲金融监管机构对相关法规的修订与完善。2023年中期,欧盟委员会发布关于调整和加强欧盟危机管理和存款保险(CMDI)框架(以下简称CMDI框架)的提案,旨在弥补现有框架不足,增强欧盟对银行风险的监测、评估和化解能力,并将监管与处置关注对象从系统重要性大型机构扩展至中小银行,以完善相关危机管理措施。

基于机器学习的保险业风险监测预警模型研究

建立保险行业的风险监测预警体系是维护国家金融安全、经济稳定发展的重要任务之一。本文针对保险业风险监测数据不平衡的特性,基于随机森林算法,利用重复合成采样技术,构建了保险业风险预警模型新思路。实证结果表明,模型具有一定预测能力,且随着合成采样重复次数的增加,预测效果进一步提升,在应用中具备合理性、有效性和可操作性。基于此,本文提出如下政策建议:协同推进机构与监管数字化转型、持续创新技术手段、扩充数据源以及引入多元化特征变量等。

中小型保险公司关联交易风险监测的实证研究

中小型保险公司的关联交易问题是当前保险行业关联交易监管的重点。本文从关联交易的制度演进和中小型保险公司发展现状入手,从事前、事后两个维度探究了关联交易与保险公司风险间关系,提出一种基于关联交易结构进行聚类的风险监测思路,分析了我国保险业关联交易中大股东借助股权优势操控占用保险资金、无法完全实现“穿透”、内控机制难以充分发挥风险防范作用、数据质量及信息披露存在漏洞、监管模式和手段工具受限等问题,并提出应完善关联交易相关法律法规、重视微观审慎监管有效性、强化关联交易的内控管理机制、优化股东结构、提升股权信息管理水平与关联交易数据采集质量等对策建议。

浅析我国保险集团的关联交易特征

一、引言企业集团是企业发展进程中出现的一种高级组织形式,也是经济发展的重要支柱。纵观我国保险集团发展历史,其在整合集团资源、开展金融创新、提高服务效能等方面都发挥了积极作用。与此同时,受规模大、业务多、关联关系复杂等因素影响,保险集团存在较强的风险外溢性,一旦发生重大风险事件,可能会对保险行业乃至整个金融系统产生不利影响,甚至会进一步引发系统性风险。而在众多的风险中,关联交易风险是保险集团在战略协同和业务协作过程中产生的风险,是保险集团主要的风险(童俊,2020)。

关于地方国资险企公司治理问题的实证研究

地方国资险企是实现建设区域性金融中心目标的重要组成部分,提升地方国资险企的公司治理水平,有利于建立中国特色现代金融企业制度,深化金融机构公司治理改革,支持地方经济建设。本文利用统计学分析方法分析当前地方国资险企在治理方面表现出的差异性特征,验证地方国资险企的治理隐患可能进一步加大其对经营发展的负效应,基于行业实际情况分析地方国资险企在三会一层、股权管理、人事变动等方面存在的治理问题,并提出充分发挥党的领导在公司治理建设中的作用,加强股权管理、强化董事会职权、发挥监事会独立性和强化市场化用人机制等建议。

我国人身险公司长寿风险管理策略研究

长寿风险的存在既关乎个人退休后生活质量问题,又对商业保险机构的盈利能力和偿付能力产生重大影响。人身险公司需完善死亡率预测模型,创新年金产品设计,增强定价能力建设,深入研究长寿风险类证券化产品的运行机制和定价方法。

我国保险保障基金缴纳基数问题分析

由于保险保障基金筹集规模等于筹集费率乘以缴纳基数，所以缴纳基数的研究是保障基金筹集机制研究的重要基石之一。同时，对各国保险保障基金缴纳基数进行研究，还有利于佐证我国现行缴纳基数的合理性，有利于在借鉴国际经验的基础上对我国现行缴纳基数进行优化。

我国保险保障基金制度的发展

保险市场退出机制是一项系统工程。退出形式和方式是多样化的。

推进保险保障基金费率改革

保险保障基金制度作为保险监管制度体系的重要组成部分,在国外已经有几十年历史,但在我国发展时间还相对较短。目前,虽然基本制度框架已经建立,但无论是从法律法规的建设,还是从操作层面上看,有待完善的地方还很多。新形势下,要＂健全保险保障基金的救助和融资机制,明确风险处置的触发条件,丰富风险处置工具箱,确保市场平稳运行＂,就必须逐步推进保险保障基金制度改革创新。特别是作为保险保障基金制度的核心内容之一,费率设计合理与否,直接关系到保险保障基金功能作用能否有效发挥。

保险保障基金制度的改革

保险保障基金的功能作用 保险业是一个经营管理风险的特殊行业，首先必须管理好自身的风险。因此，防范化解风险对保险业来说有着更加特殊的意义。这些年来，监管部门始终把防风险作为行业发展的生命线，较早就搭建了偿付能力监管、公司治理监管和市场行为监管“三支柱”的保险监管框架，并着力构建以公司内控为基础、以偿付能力监管为核心、以现场检查为重要手段、以资金运用监管为关键环节、以保险保障基金为屏障的保险业风险防范的“五道防线”。

长期护理险国内外实践探索

本文介绍了我国长期护理保险试点推进情况及其在保障作用、筹资渠道、费用管控等方面面临的挑战,对德国、日本、美国、新加坡的长期护理险模式进行了整理,从建立多渠道筹资体系、优化经办机制和风控体系、构建长期护理险数据库等方面对长期护理保险发展思路进行了探索。

保险保障基金制度的实践与探索

改革开放40年来，中国经济社会实现了快速发展。改革开放也为停办近20年的国内保险业恢复和发展提供了契机，我国保险业经历了从恢复经营到发展壮大的过程。保费收入和资产规模分别从1980年的4．6亿元和14．5亿元，增长到2017年的3．66万亿元和16．75万亿元；保险密度从1980年的0．47元／人，提高到了2017年的2646元／人，保险深度从1980年的0．1％提高N2017年的4．42％。在改革开放时代浪潮下，我国保险业蓬勃发展，成绩斐然，业已成为我国经济金融领域改革开放的生力军。

保险保障基金筹集问题的精算思考

本文在国际比较和实践经验基础上,从定价基础、费率设计、缴费基数、适度规模和产寿险基金相对规模五个方面,对我国保险保障基金筹集相关问题进行了思考和分析,提出了建设性解决思路,对进一步完善保险保障基金筹集制度具有一定的现实意义。

货币政策、影子银行扩张与金融稳定

文章运用分位数脉冲响应模型,探讨了我国货币政策、影子银行扩张及金融稳定之间的动态关系。结果显示,由于以盯住货币供给为主的传统货币政策传导机制受阻,因此常规货币政策调控方式并不能有效改变影子银行的融资状况和风险承担行为。相反以各类借贷便利类工具为主的非常规货币政策通过影响央行货币的投放方向,以及市场利率的期限分布,使得影子银行业务更多地以通道创新及产品嵌套的高杠杆形式进行扩张,实际形成了资金在同业间"空转",最终促使系统性风险在体系内快速积聚。

2019年中国保险消费者信心指数报告

近年来,在保险需求不断升级的过程中,保险消费者权益保护也在不断加强。2019年,中国保险保障基金有限责任公司连续第五年面向全国保险消费者开展抽样调查,编制并发布了中国保险消费者信心指数。调查结果显示,2019年信心指数得分为72.1,处于信心较强区间,较上年稳步提升。消费者的消费决策更趋理性,对个性化、定制化保险产品需求更为迫切,对互联网等新型渠道的体验感不断增强,更注重为家庭规划保险,更加关注保险公司有针对性的售后服务。

2018年中国保险消费者信心指数报告

继2016年首次发布“中国保险消费者信心指数”,中国保险保障基金公司连续四年推出了中国保险消费者信心指数报告。据2019年度发布的报告显示,2018年,中国保险消费者信心指数为71.9,比中值50高43.8%,处于信心较强区间,显示保险消费者信心稳定乐观,主要表现为:保险消费者对保险行业未来发展环境和未来运行状况展望向好;险企诚信和服务受到认可,消费者期待的保障功能产品越来越多;消费者信任倾向积极乐观,消费自主决策能力不断提升;消费意愿较强,未来不退保意愿和续保意愿维持在较高水平;行业发展回归本源,增长动能转换。与此同时,在继续提高消费者信心的过程中,保险行业还有很多工作要做:加强保险产品创新,满足消费者多样化的产品选择;加大保险知识科普力度,促进消费者保险意识转变;提高保险从业人员专业水平,不断提升保险行业形象;完善保险全流程服务,丰富综合性保险计划等。

当期经营视角的保险公司盈利指标解析

盈利能力是保险公司有效经营和持续发展的基础,但保险公司会计利润在某种程度上都包含了历史经营成果在当期的累积,无法准确反映当期经营业绩。本文基于"当期经营"角度对保险公司的利源构成及其特征进行解析,其中,承保利润反映了财险公司承保业务的获利能力,新业务价值兼顾了寿险公司现有业务价值和未来增长能力。本文建议以修正的承保利润指标和新业务价值指标来分别反映财险、寿险公司的当期经营业绩和价值创造,从而引导管理层有效配置资源、优化产品结构和实施风险管理,逐步实现保险公司从规模导向的粗放经营到价值导向的精细化经营转变。