同心协力谋新篇 数字化转型再续力——中国农业银行审计局郑州分局扎实开展数字型分局创建工作

2023年以来,中国农业银行审计局郑州分局在“科技强审”理念引导下,大力推进审计信息化基础建设,持续在大数据分析领域开疆辟土,坚持把大数据审计作为推动审计高质量发展的重要一环,突出重点、靶向发力,以科技创新为强审助力,取得显著成效。一、聚焦人才引领,队伍建设呈现新气象从加快思维转型向更新审计理念转变,采取定期组织开展业务技能培训、派员跟班学习等多种方式,让审计骨干接触到大数据领域的先进理念,提高对信息技术的认知度和敏感度。

学深悟透数字化 专题培训再练兵——中国农业银行审计局郑州分局成功举办数字化转型专题培训班

中国农业银行郑州审计分局始终坚持以提高审计人员大数据运用能力为核心目标,以“三个突出”为抓手,成功举办内部审计监测新平台运用实战型集中强化训练培训,取得了较好效果。一是聚焦主题,突出培训内容的“准”。本次培训是郑州分局为加快推动数字化转型,着力打造卓越审计团队的一项基础性举措,也是助力风险审计项目高质量开展前的热身工作。

商业银行内部审计高质量选样方法探析

步入大数据时代,大型商业银行内部审计部门运用多种新技术、新方法持续提升审计质效。本文运用贝叶斯推理,将判断抽样和统计抽样相结合,运用具体实例,对贝叶斯推理在审计抽样的应用做了实证分析,最后对贝叶斯推理在审计抽样的应用情况做了评价。本文把贝叶斯理论应用于审计抽样环节,是抽样审计思路和方法的创新,这对于提高风险审计抽样的客观性、准确性方面具有重要意义。

审计“三如”与“忠文化”

中华传统文化博大精深、源远流长,“忠文化”是其中重要组成部分,蕴涵着丰富的哲学思维,积淀着深厚的精神价值,体现着独有的道德选择,是中华民族珍贵的精神财富。对审计人员来说,忠诚的品质尤为重要。正本清源,察古鉴今传统文化中对“忠”字的解读。《说文解字》中说:“忠,敬也。”《广韵》里注:“忠,无私也。”

大数据时代下银行内部审计工作的探讨

智能信息技术蓬勃发展,创新成果层出不穷,大数据时代迅速到来,并已在金融领域渗透融合,信息化银行经营业态呼之欲出。信息化银行给内部审计履职创造了更好的条件,但也使其信息整合、视角独立的职能优势面临巨大的挑战,内部审计如果不能与时俱进,将面临"边缘化"的困境。推进内部审计的信息化建设,以适应大数据时代的业务处理方式,才是内审工作的根本出路。

浅议商业银行内部审计如何降本增效

在新的历史时期,随着我国经济迅猛发展,一些诸如低碳、环保、绿色等相关字词再次被频频提及,随之而来的降本增效问题也成了各行各业、各单位各部门的一个热词。商业银行作为经营货币的特殊行业,在新的历史时期和特殊的经济条件下,降本增效成为一段时期工作的重点。在此过程中,内部审计将通过一定形式、一定内容的审计来推动降本增效工作持续开展下去。主要内容包括:组织架构、资源配置、流程优化、方法创新、质量控制、绩效考评等方面。

基于ECSRE分析法探析商业银行信贷业务审计

银行是高风险行业,风险防控便是商业银行重点工作之一。其中信贷业务因是商业银行利润来源的核心,特别是法人信贷业务涉及金额大、期限长、范围广,因此成为风险防控工作的重中之重。本文以加强企业管理(ECSRE)的方法为基础,结合信贷业务审计实践,提出商业银行在对法人贷款审查中应关注的重点,从而提高审计工作质量和效率,防范和化解金融风险。

商业银行内部审计质量评价体系的构建

内部审计质量控制是提高内部审计质量的保证,本文以层次分析法为切入点,在构建内部审计质量评价指标体系的基础上,对各指标的权重计算进行了初步探讨。研究认为,层次分析法在实践中的应用,利于实现对内部审计质量的量化考核,对于提高内部审计质量评估管理的科学性、规范性具有较强的指导作用。

基于完善商业银行内部控制的探讨

近年来,金融环境日益复杂的大背景下,金融风险递增,逐渐的影响了金融体系结构的稳定性。商业银行是我国金融体系的基础,其管理如何直接影响我国的金融稳定和经济发展。对于商业银行来说,商业银行进行内部控制是非常有必要的。本文将对当前商业银行内部控制方面存在的问题进行分析探讨,并提出相应对策建议,以资借鉴。

专项审计调查的特征和优势

本文首先从目的、程序、对象范围、审计证据、审计时效性、审计作用介绍了专项审计调查与一般审计项目的异同,其次,对专项审计调查采用的调查问卷、座谈走访和实地查看、统计分析等方式方法进行了较为详细的描述,最后,作者提出在开展专项审计调查应关注几个的问题。

从魏徵谏言谈审计成果的转化和利用

本文以史为鉴,通过讲述魏徵进谏、唐太宗纳谏的历史故事,启发审计人员从中汲取经验与智慧,更好地将审计成果转化为现实生产力,进一步发挥审计价值的增值作用。

市场化进程中我国商业银行利率风险管理对策

随着国内利率市场化进程的逐步推进和银行间竞争的加剧,利率风险问题对商业银行业务发展的影响越来越明显。据其特征和表现,利率风险将成为商业银行面临的最重要的风险之一。所以,对利率进行有效地管理,防范和化解利率风险成为商业银行目前亟待解决的重要问题。

当前环境下的审计质量控制及其必要性

随着商业银行公司治理的不断深入和完善,内部审计体制也发生着积极的变化,经营活动的复杂性,对内部控制的影响也得到各级领导及审计机构的高度关注,尤其在新常态下,如何坚持以审计创新为动力、以规范审计业务管理为基础,加强审计质量控制就显得尤为必要。本文阐明了内部审计在经济发展中的必要性,同时对强化内部审计质量的重要意义进行了表述,对于有效发挥内部审计在经济主体中的作用,具有较强的建设性和针对性。

商业银行、现金流量、企业偿债能力

本文主要从银行的角度出发,以企业现金流量为主要分析载体,分别从指标化和非指标化两个方面对企业的偿债能力进行判断;并根据现有偿债能力分析的局限性提出其改进措施。

内部控制质量与债务融资成本——基于不同产权性质

随着美国萨班斯法案的颁布,内部控制制度的运行设计已成为公司治理的核心,也成为财务会计理论和实践领域的一个热点问题。本文利用迪博数据库对内控质量进行定量分析的基础上,以我国A股上市公司2010~2014年数据为研究样本,实证检验上市公司内部控制质量与银行借款资金成本之间存在的关系,并区分不同产权性质对这种关系进行分别考察。结果表明:更好的内部控制质量和较低的债务融资成本有显着的相关性,并且这种相关性随着公司的产权性质的不同产生不同的影响。与国有企业相比,内部控制质量与债务融资成本的负相关关系在非国有企业中表现得更加显著。

浅析风险导向型审计在商业银行负债业务审计中的应用

商业银行在运营的过程中面临各种风险,为了减少运营风险对银行发展的影响,将风险导向型审计引进到商业银行的负债业务中十分必要。文中会简单介绍商业银行引进风险导向型审计的重要性,重点分析这种审计在负债业务中的实际应用。

探析我国商业银行经济责任审计评价指标体系的构建

经济责任审计主要目的就是通过责任审计来降低代理的风险以及内部控制的现象,但是如何将经济责任审计融入到我国的商业银行中是首要解决的问题。文中会介绍目前商业银行的经济责任审计评价指标体系存在的问题,重点分析指标体系的具体构建。

基于国有商业银行所有权安排与金融审计研究分析

国有商业银行实质上是一种根据签约方交涉实力动态支配所有权的市场公约,所有权安排是银行治理的重要内容。本文通过探讨股东中心制治理体制的不足,分析我国商业银行所有权的最佳安排方案,同时提出改进现有金融审计制度的相关策略。

缓解小微企业融资困境的对策分析

小微企业在国民经济发展中起着重要作用,但是在其发展过程中面临着诸多融资困境。缓解小微企业融资困境需要发挥小微企业、金融机构和政府的作用,多管齐下。

浅析非现场审计在商业银行内部审计中的作用

随着商业银行业务的迅速发展、计算机技术被广泛应用,银行风险管理面临诸多新挑战,传统审计手段已远不能适应商业银行内部审计业务发展需要,非现场审计作为内部审计中不可或缺的重要手段,并未引起全面的重视。本文对非现场审计在内部审计中的作用进行探讨,提出强化商业银行非现场审计方法的对策。