经济新常态下商业银行内部审计转型发展路径研究--基于中国工商银行内部审计局上海分局的实例分析

中国经济进入新常态,为商业银行的转型发展带来机遇和挑战,商业银行内部审计必须紧紧跟随商业银行的转型发展,积极转变审计理念、模式、内容、技术方法,为商业银行发展保驾护航。

内部审计助力商业银行网点竞争力提升的路径探索

网点渠道是商业银行经营发展的基础性、战略性核心资源,伴随金融科技的快速发展,商业银行获客维客、提供金融服务的模式发生较大转变,在新发展阶段下,商业银行网点渠道发展面临较大挑战。本文分析了近阶段商业银行网点渠道发展的现状和面临的风险挑战,并阐述了商业银行内部审计助力网点竞争力提升的路径。

商业银行合规风险内部审计探索

本文论述了商业银行合规风险新的表现特征及其管控的重要性,合规风险审计理念在战略协同、风险预见等方面的发展变化,合规风险的内部审计模式,合规风险内部审计对持续监测、数据挖掘等信息技术的应用等,旨在为商业银行内部审计聚焦合规风险、实现持续监管合规寻求和提供解决方案.

大数据分析技术在商业银行防疫物资审计中的应用

本文就商业银行如何在海量防疫物资交易中通过大数据建模快速定位与物资采购使用相关的交易流水这一核心问题,提出基于词频分析和OCR识别技术的审计建模路径,并对建模思路、实践及应用效果进行阐述。

以增值型审计为目标的审计信息化建设研究

中国内部审计协会2013年内部审计理论研讨暨经验交流主题为"内部审计信息化",协会对各会员单位提交的论文进行了评选,评出一等奖论文8篇,二等奖论文35篇,三等奖论文101篇。本刊将陆续刊登部分获奖论文,供广大内部审计同仁分享内部审计信息化的经验。

区块链技术在贸易金融领域的运用

随着金融科技快速发展,商业银行积极拥抱技术创新,深入探索技术应用,以更好地支持实体经济发展,助力高水平对外开放。本文概述区块链技术在贸易金融领域的应用背景,探讨跨境金融区块链平台具体实践与应用案例,分析区块链技术应用面临的挑战,从优化贸易金融业务运营流程、加大科技赋能力度、高度重视防控技术风险三个方面提出对策建议。

商业银行个人金融信息合规审计实务探究

2021年11月1日起,《中华人民共和国个人信息保护法》(以下简称《个人信息保护法》)正式实施,商业银行作为海量个人信息的处理者,毫无疑问将面临更加严格的监管。银行内部审计作为第三道监督防线,服务对象应不只局限于内部,还应按照《个人信息保护法》要求开展合规性审计监督,促进银行在保护消费者权益、履行社会责任义务、维护金融安全与稳定中发挥积极作用。

企业过度融资非现场监测的思路与方法研究

许多生产流通企业倒闭的前兆就是过度融资。过度融资对企业、对银行都具有较强的危害性,银行内部为及时防范信贷风险,在信息化环境下可以采取非现场监测的方法,对企业过度融资作及时、动态的监测、分析与预警。本文对利用企业财务报表及银行授信额度进行非现场监测的思路与方法进行研究,并阐述实施非现场监测的作用。

传统稽查的问题与出路分析

近期财经领域有太多的事值得人们去回味。接连曝光的金融大案一次次提醒人们:中国银行业在公司治理、内控制度、风险管制方面还有许多重要的工作要做,中国银行业的改革依然任重道远。完善的内部控制是银行优良经营的基本前提,也是保证金融体系稳定健康运行的基础条件。2005年,随着中国银行体系核心组成部分的改革步步深入,中国银行业监管力度不断提升,各家银行也纷纷在内控建设方面使出了浑身解数。本期我们组织了部分专题文章和范例对内控管理问题进行专门的讨论。

商业银行信贷资产组合结构评价方法研究

本文以现代资产组合理论和巴塞尔新资本协议的有关规范为基础,分析国内信贷资产组合结构评价实践中的问题,包括评价体系与发展战略、评价体系与巴塞尔监管指引、总行层面评价与分行层面评价、分行层面评价与区域差异性等方面存在的衔接问题,进而提出以投资效用为主线的评价方法。该评价方法是将信贷资产组合的投资效用作为评价的主标尺,把预期收益、风险作为效用标尺的两大基本考量因素,而将风险偏好作为效用标尺的调整参数,评价过程尽可能运用巴塞尔新资本协议高级方法的计量成果。