敏捷审计方法在商业银行内部审计中的应用研究——基于统筹发展和安全背景下的内部审计增值视角

商业银行是国家金融体系的重要组成部分。维护商业银行稳健运营的同时推动高质量发展,是统筹发展和安全的必然要求,也是新发展阶段商业银行内部审计的重要使命。本文基于工商银行近年来对敏捷审计方法的运用进行分析研究,提出了敏捷审计应用模式的架构思路。

商业银行对金融资产服务业务开展内部审计面临的挑战及思考

金融资产服务业务作为商业银行战略转型的方向之一,受到了内部审计的重点关注。内部审计在业务能力、职能发挥、资源配置、审计师胜任能力、技术方法等方面都存在着不足。本文对这些挑战与不足进行了一一分析,并且从宏观思路和微观思路上进行了探讨与思考,着重提出了审计指导思想应引入金融消费者权益保护的思想。

系统思维“5D”工作法在内部审计实务中的应用研究--以国有商业银行为例

系统思维是运用系统观念进行分析推理的过程,被认为是全面有效的思维模式。本文基于系统思维的原理特性,结合内部审计工作特点,以国有商业银行为例,尝试阐述一套将系统思维应用于内审实务的方法论--系统思维“5D”工作法,为内部审计工作者和银行管理者提供一定的借鉴参考。

强化经济责任审计舞弊揭示功能的措施研究——基于国有商业银行金融反腐败的视角

本文基于提升经济责任审计反腐作用视角,从"审事评人"切入,探析了国有商业银行经济责任审计查弊反腐的思路和方法,并对监督联动机制和审计运作模式等提出相关改进措施,以更好地发挥经济责任审计对新形势下反腐倡廉的作用。

基于“风险场景”的数据分析在内部审计中的运用

本文直面内部审计数据分析工作中业务能力与技术能力割裂的痛点,引入"风险场景"概念作为解决方案,并结合案例重点予以阐述,给出相关建议。

商业银行审计整改:流程切入的改进路径

本文在分析商业银行审计发现问题整改现状及人为因素的基础上,对审计发现到审计整改的过程进行分析,提出审计发现问题整改工作的改进方向及具体整改建议。

浅议内部审计在企业内部控制中的作用

强化企业自身的内部控制,完善内控体系,是企业长久立足之本,也是企业在竞争日益加剧的环境中,应对风险、谋求发展的必然要求。内部审计相关部门应当切实发挥其功效,认真总结、努力探索新思路、新方法,促使内部控制贯彻执行,保证企业健康、科学、持续发展。本文对内部审计以及内部控制的内涵进行了阐述,分析了两者之间的关系,对内部审计在企业内部控制中发挥的作用进行了探讨。

依托审计分析模型 强化运营风险防控

成果简介 工商银行内部审计局南京分局以全行数据仓库建设和内部审计信息化建设为契机,不断探索审计分析模型的构建,通过构建有关运营风险监控模型库,提升现场审计和非现场监测分析的精准度,有效防控分支机构运营风险,不断提升审计服务价值。

关于加强审计人员职业道德的策略分析

职业道德在很大程度上决定了审计质量的高低。当今社会,审计失范相关行为层出不穷,审计诚信逐渐丧失,整个审计行业陆续出现了很多有悖诚信,有悖其职业道德的行为,加强审计人员自身的职业道德素养显得尤为重要。本文阐述了审计人员恪守职业道德的重要性,分析了审计职业道德中不合理之处,提出了提升审计人员职业操守的措施。

浅谈计算机辅助审计中存在的风险和防范措施

随着科学技术突飞猛进的发展，电算化逐渐应用于会计工作，计算机辅助审计被当作重要的审计手段。而计算机应用于审计领域后，在提高工作效率、确保审计质量的同时，也为审计工作注入了新风险。因此，分析计算机辅助审计过程中存在的风险并且寻找防范措施意义重大。

商业银行风险导向内部审计的架构思索

内部审计是一种独立、客观的确认与咨询活动，它通过应用系统的、规范化的方法，来评价和改善风险管理、控制及治理过程的效果，从而改善组织的运营。风险导向内部审计是把企业经营植入到事件的风险全过程中，对企业所处的业务流程、行业状况、经营方式、监管环境、经营目标，战略规划等等方面进行分析评估，以增加价值和改善组织的运营，帮助企业达到最终目标。在世界经贸大合作背景环境下，风险导向内部审计是内部审计发展的必然趋势和发展方向。