银行如何有效开展非现场审计

非现场审计是提高审计效率、节约审计成本、弥补现场审计不足的有效方法。本文针对银行目前开展非现场审计存在的问题,指出了银行有效开展非现场审计的思路和方法。

新规范下银行内部审计如何在内控管理中发挥作用

2008年5月,国家财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制基本规范》,自2009年7月1日起,我国将首先在上市公司范围内施行,因此,加强对内部控制相关概念的理解是进行内部控制审计理论研究和实务操作的基础。

加强风险导向审计在银行内部审计中的应用

风险导向审计作为一种新型的审计理论与方法,适应了现代企业经营高风险的特点,是审计发展的必然趋势。本文结合风险导向审计的特点,从应用的的必要性、可行性进行论述,并提出了具体的应用建议,认为应加强风险导向审计在银行内部审计中的应用。

数据式审计新模式在商业银行的应用探索

随着互联网信息技术的跨越式发展,大数据应用创新已经成为各商业银行内部审计研究应用的焦点。论文以商业银行数据式审计实践为例,分析了大数据时代商业银行审计工作难点,并提出应对策略,以期为商业银行审计模式创新抛砖引玉。

商业银行社会责任审计主体研究

通过梳理理论界关于企业社会责任与企业价值的相互关系,指出商业银行开展社会责任审计对提高商业银行价值的促进作用,提出商业银行应构建内部审计与外部审计相结合的双层次的社会责任审计主体体系,充分发挥社会责任审计的作用。

风险导向审计在我国商业银行中的应用现状及发展趋势探讨

作为现代内部审计的一种方法,风险导向审计在我国商业银行领域的应用仍处于初级阶段,商业银行界亦未出台系统性的风险导向内部审计理论和实践的研究成果。但是,由美国次级债诱发的全球性经济危机的发生,使西方商业银行遭到了重创,因此,研究风险导向审计在我国商业银行的应用现状,对于促进和完善商业银行内部审计体系,提升其风险识别和抵御能力,具有重要的理论和现实意义。从风险导向审计的理论演变、现阶段风险导向审计在商业银行中的应用、存在的问题及应采取的对策等方面,阐述探讨现代风险导向审计在我国商业银行业中的发展趋势。

结售汇业务政策的演变及对商业银行风险管理的影响

结售汇业务是我国外汇指定银行开办的一项重要的外汇业务。改革开放以来,我国对外汇制度进行了多次改革与修订,结售汇业务政策也产生较大的变化。本文通过对历年来结售汇政策的变化要点进行梳理,分析政策变化对银行结售汇业务风险的影响,最后对银行如何控制结售汇业务风险提出了相关建议。

改革审计委托模式 加强审计独立性

我国上市公司接连爆出银广厦、蓝田股份等一系列会计造假案件，而会计造假往往牵涉到CPA的审计失败，CPA没有充分发挥“经济警察”的作用，上市公司频频发生的财务舞弊案件，严重地打击了投资者的积极性，引起了CPA行业的诚信危机，

供应链融资对银行信贷业务转型的影响

调查显示,供应链融资已成为国际性银行流动资金贷款领域最重要的业务增长点。供应链融资的出现是商业银行金融运作模式的一个突破,对商业银行信贷业务的转型起到重要的推动作用。

现代商业银行资产负债管理探究

现代商业银行内部管理的一大重点在于资产负债管理。商业银行通过高效率的资产负债管理,优化资源配置,提高自身经济资本价值。因此,现代商业银行不断提升自身资产负债管理水平,是适应现代市场环境、提升了自身核心竞争力、巩固经营安全边界的重要手段。经济新常态背景下,商业银行资产负债管理的机遇与挑战并存,如何抓住机遇,迎接挑战,不断改进商业银行资产管理,是其实现稳定健康发展的重要议题。

商业银行对公信贷业务信用风险对策研究

在对外开放程度加深的背景下,商业银行逐渐成为现代金融体系的主体。由于市场经济日趋变化,商业银行在市场经济的影响下,发展风险的几率将会大为提升。而商业银行发生的对公信贷业务信用风险就十分影响自身稳定发展。为此,商业银行需要化解系统性金融风险,降低因单个或少数几个金融机构的破产或巨额损失导致的整个金融系统崩溃的风险,以及降低对实体经济产生严重的负面效应的可能性。

商业银行关联交易的界定及风险防范

商业银行关联交易的发展给商业银行的风险管理和监管当局的风险监管带来了巨大的挑战。防范关联交易风险，无论对银行本身还是整个金融体系都具有重要的意义。准确界定关联交易的定义范围，加强关联交易管理，防范商业银行关联交易风险，有利于促进银行的安全稳健经营，有利于保护投资者与债权人的利益，有利于完善商业银行审慎监管规则，有利于金融体系的安全稳定。

深化平行作业在商业银行信贷管理中的思考

借鉴花旗银行"平行作业模式",2007年初A银行正式对大中型企业推行平行作业。经过近三年的实践,平行作业在统一风险偏好、提高业务运行效率、提升信贷资产质量、落实方案审批、完善贷后管理等方面都发挥了积极作用。但作为一种新的风险管理模式在执行中还存在需要进一步完善的地方。本文结合自身工作实践对深化平行作业进行了思考,提出了相关建议。

论财团抵押与银行贷款担保业务

分析企业财团抵押制度的主要特点,结合我国《担保法》、《担保法解释》和《中华人民共和国物权法》对抵押担保方式的相关规定,探讨企业财团抵押在我国银行贷款担保业务中的运用。

强监管形势下商业银行问题整改现状及建议

银监会将2017年定为"强监管年",严查金融违规行为。2017年,银监会全系统共作出行政处罚决定3452件,其中处罚机构1877家,罚没29.32亿元。在此强监管形势下,商业银行问题根源性整改不足亟待解决,以便进一步防范监管风险。本文从商业银行问题整改现状出发,分析成因并提出下一步商业银行问题整改的建议。

商业银行战略转型下资产托管业务发展浅析

随着融资渠道多样化和"互联网+"时代金融市场的快速发展,资产托管的重要性日益突出。托管业务也以拓展客户、开拓业务领域、增收创收、控制风险等强大作用,成为各大商业银行抢占的主要业务之一。本文从托管业务基本情况介绍、现状分析入手,提出下一步商业银行托管业务发展几点的建议。

商业银行内部经济责任审计面临的问题与质量提升对策

一、商业银行经济责任审计面临的问题(一)审计人员与被审计人员信息不对称商业银行经济责任审计期间跨度大、事项数量多、人员涉及广,通常需要耗费大量的时间精力,再加上银行分支机构多、地域跨度广,审计组通常需要异地开展审计工作,审计人员和审计对象之间存在信息不对称,可能导致审计人员对审计对象任职期间风险点的误判和重要事项的遗漏,最终影响整个经济责任审计项目的质量。

商业银行IT审计的国际经验及借鉴

当前,信息技术已经渗透到商业银行经营的各个层面,其在为业务提供技术支撑和保障的同时,相关风险也在急剧加大。近年来,随着越来越多的金融舞弊与犯罪案件发生在IT相关领域,国内各商业银行逐步认识到IT审计的重要性,并开始加强IT审计力度.

资本市场有效性概念与运用

许多现代金融投资理论,例如CAPM、APT等理论都是建立在资本市场有效性假说的基础之上。资本市场有效性假说改变了人们对资本市场的传统观念,对投资者、监管层、治理层都产生了巨大的影响。本文将对资本市场有效性假说做一简单的介绍,期望给投资者带来些许启示。

社会责任——可持续发展与企业的理财目标

文章针对银行企业的社会责任和实现企业可持续发展这个值得每个企业深思的问题,提出了以企业价值最大化为主,社会责任最大化为辅的理财目标,以实现企业整体协调地可持续发展。