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题名浅析套期保值——以国航套保巨亏案为例说明
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作者
毛莹
高利春
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机构
东北财经大学会计学院
中国航天科工集团第九研究院财务部
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出处
《金融经济(下半月)》
2009年第6期119-121,共3页
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文摘
随着我国市场经济的不断发展和全球经济一体化进程的加剧,中国俨然已融入世界经济发展的大潮中,然而我国对市场经济的理解还不够深入,上市公司对于金融衍生产品的研究,风险的预警、计算分析以及控制能力比较欠缺,因此在前期利益的诱惑下,企业家往往忽视公司风险管理和内部控制存在的漏洞,抱着一种赌博的心态参与全球市场竞争,正中国际投机者只下怀。本文在讲述套期保值的基本原理的基础上,结合国航套期保值导致巨额浮亏的案例分析,来进一步阐述套期保值的基本原理和操作规程。
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关键词
国航
套期保值
结构性期权
比例杠杆
基差
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分类号
F562.6
[经济管理—产业经济]
F832.5
[经济管理—金融学]
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