四川省地方金融监督管理局等6部门关于修订四川省上市后备企业资源库管理办法的通知 川金规〔2022〕2号

省级相关部门(单位),各市(州)金融局、党委军民融合办、经济和信息化局、科技局、财政局:现将修订后的《四川省上市后备企业资源库管理办法(2022年修订)》印发你们,请认真贯彻落实。2021年4月1日修订印发的《四川省上市后备企业资源库管理办法》(川金发〔2021〕3号)同时废止。

四川证券市场与证券监管

当前，四川证券市场继续保持西部地区领头羊的地位。截至2007年底，四川辖区共有A股上市公司64家，全年实现融资217亿元；证券公司5家，证券营业部132家，证券服务部60家，全年实现证券交易额33013亿元，投资者开户数近540万户，5家证券公司全年实现净利润22亿元；具有证券投资咨询业务资格的投资咨询机构3家，基金公司分公司3家，外资证券机构驻华代表处1家；期货公司4家，期货营业部5家，投资者约近万户，期货交易额7434亿元。2007年，四川证监局认真贯彻落实全国证券期货监管工作会议精神，不断深化辖区监管责任制，切实抓好上市公司治理专项活动，

把握发展大局 创新监管思维 推动资本市场服务四川经济取得新突破

积极贯彻落实十八大精神,按照全国证券期货监管会议确定的各项工作部署,紧密结合辖区实际,科学研判四川省情、资本市场"市情",明确工作方向,找准工作定位,强化多方协作,形成工作合力,推动资本市场服务实体经济取得新成效。

四川省财政厅 中国人民银行成都分行等十部门关于印发《四川省财政金融互动奖补资金管理办法》的通知

川财规[2019]5号各市(州)、扩权县财政局,人民银行成都分行营管部、四川各市(州)中心支行,各市(州)发展改革委、经济和信息化主管部门、科技局、知识产权管理部门、国防科技工业主管部门、地方金融监管部门、银保监分局、四川银保监局成都各县(区、市)监管办事处.

四川辖区证券公司压力测试调研报告

本文结合四川辖区实际,根据国际清算银行文件压力测试方法与指导原则,试图对当前四川的证券公司压力测试执行情况和方法进行评价,探索归纳一些对公司和监管工作适用的测试原则和方法(这些原则和方法将涵盖压力测试活动的目标、组织、方法设计、具体实施等),并初步提出一些提高证券公司压力测试水平的建议。

我国场外交易市场的投资者适当性管理制度研究

本文为统一监管的场外交易市场中投资者适当性管理制度提供政策建议。通过对比研究,本文认为场外交易市场的投资者适当性制度应制定更为科学的适当投资者确认标准,并在改善市场流动性和保护投资者两个基本原则约束下相机抉择。

阳光私募运作模式及监管建议

阳光私募基金正成为证券市场不可忽视的重要力量,本文对阳光私募的运作模式、参与主体、存在的问题进行总结提炼,积累相关知识和经验并找出规律,以借此提高监管工作的针对性、有效性。

借力资本市场 助推“两个加快”--2009年四川资本市场展望

在国际国内严峻的经济形势下，中央经济工作会议确定了2009年经济社会发展的指导方针和总体要求，即“保增长、扩内需、调结构”。围绕这一主线，四川证监局将结合资本市场实际，加强政策指导，积极支持直接融资，为推动四川“两个加快”提供有力支撑。

我国资本市场的监管体系和阶段性特征

伴随着20世纪80年代初中国经济体制改革的启动，我国资本市场从无到有，应运而生，不断发展壮大。本文通过回顾我国资本市场监管体系的演进历程，分析其阶段性特征，力求探索适合中国国情的监管之路。

资产证券化发展新动态及对我国的借鉴

本轮金融危机后，欧洲式表内资产证券化因其在安全性、保护投资者机制及便于监管等方面的优势而受到关注，各国发行规模持续增加，配套立法逐步完善。成熟市场的这一新变化值得我国借鉴。

国内区域性股权交易市场规范发展研究

本文探讨国内区域性股权交易市场的规范发展问题。通过对比研究,从出台专门法规和妥善处理多层次资本市场间竞合关系两个角度提出了相关建议。

上市公司研发费用会计处理相关问题研究

当前,研究开发费用在上市公司经营支出中所占比重越来越大,投资者也日益关注研究开发费用相关信息披露,研究开发支出不仅反映上市公司研发能力和投入水平,同时也可能成为上市公司进行盈余管理的工具。本文通过对A股上市公司研究开发费用会计处理、信息披露存在的问题及其成因进行分析,在此基础上提出针对性的监管对策和建议,以期为规范上市公司研究开发费用的会计处理提供参考。

存在损失风险银行存款会计处理研究

本文借鉴几家上市公司银行存款发生异常的案例,对其异常银行存款的会计处理的分析对比,提出对存在损失的银行存款适用相关会计政策的建议,以期为规范上市公司存在损失风险银行存款会计处理方式提供参考。

我国中小企业IPO融资偏好解析

本文以2007年至2012年在深圳证券交易所上市的中小企业为样本,实证分析了我国中小企业IPO融资偏好的原因。研究发现:民营企业的IPO融资偏好受债务融资困境和股东财富效应的影响较大,而国有企业的IPO融资偏好受破产风险和地方经济实力象征的影响较大1。本文针对不同股权属性下的股权融资偏好,提出了相应的治理对策。

对上市公司关联方判别标准的探讨

上市公司作为社会公众公司，其对外披露的财务报告不仅要遵循公司法和会计行业法规的要求，还要符合证券监管部门所发布的各项规章要求。其中就关联方关系而言，《公司法》、《企业会计准则》（以下简称《会计准则》）、《上海（深圳）证券交易所上市公司规则》（以下简称《上市规则》）、《上市公司信息披露管理办法》（以下简称《信息披露办法》）等法律、法规及规范性文件中均包含了相关内容。本文拟通过对比分析，尝试对上市公司关联方关系进行梳理，厘清关联方边界，并建立一套易于操作和识别的关联方关系判别标准。

上市公司隐形关联交易探析

按照企业会计准则（以下简称《会计准则》的定义,关联交易是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为,而不论是否收取价款。一项交易是否构成关联交易,核心判断标准是交易双方是否存在关联方关系。

发展资本市场助推世界现代田园城市建设

成都立足世界现代田园城市建设,这就需要高起点、大手笔谋划资本市场发展,逐步形成规模较大、要素齐备、功能完善、对地方经济发展具有重要推动作用、为建设世界现代田园城市和西部金融中心提供有力支持的区域资本市场。

民营上市公司实际控制人掏空行为探析——基于四川金顶案例的研究

“掏空”一词源于Johnson等（2000）对Tunneling（隧道）一词的引申，又被译为“隧道挖掘”或“利益输送”，其主要含义是指对公司有控制权的股东为了自身利益将公司的财产和利润转移出去的行为。

互助尽责 合作共赢--三年来资本市场促进四川经济发展工作的回顾

2007年9月，深交所与四川省政府签订企业上市培育合作协议。形成了交易所、派出机构与地方政府之间的多方协作机制。三年多来。在中国证监会和四川省委、省政府领导下，有关各方本着互助尽责、合作共赢的原则，