数据挖掘技术在商业银行内部审计中的应用研究

数据挖掘技术就是要从数据中挖掘出靠直觉或经验不能发现的信息或知识的过程。在商业银行业务电子化、虚拟化,数据海量化的背景下,在商业银行内部审计计划、准备、实施和报告等阶段应用数据挖掘技术,可促进审计资源的优化和降低审计风险;数据挖掘技术应用于内部审计,主要通过聚类分析、决策分类、关联规则、孤立点检测等方法判断总体风险、精准抽样和发现问题。

商业银行个人信贷业务审计的新思考

随着《个人贷款管理暂行办法》的颁布和实施,商业银行个人贷款业务逐步向规范化、精细化的方向发展,内部审计的内容和重点发生了显著变化,有必要及时梳理贷款新规实施后内部审计的新方向。

金融企业“小金库”的审计思路及成因分析

“小金库”是指违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产。“小金库”的存在。不仅导致会计信息失真．而且极易诱发和滋生一系列腐败问题。笔者根据多年的银行财务审计经验．对银行“小金库”的表现形式及审计思路、存放形式、形成原因等进行以下简要分析。

商业银行个人信贷产品管理的内部控制研究

规范是创新的基石,有助于保障产品创新活动获取预期的效率、效果和收益。本文从个人信贷产品管理的角度入手,对构建控制环境、新产品开发、新产品推广和存量产品管理等共性环节的内部控制目标和具体措施进行了梳理和分析。

论建设商业银行的内部控制体系

商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。为此，商业银行内控制度必须在银行内部保证国家有关法律法规和央行监管制度在各部门和各级人员中得到正确且充分地贯彻执行，以有效杜绝内部人员的违规操作、内部欺诈与犯罪行为。

利用Benford定律在海量数据中筛选非法商户研究

目前信用卡养卡、套现活动日益猖獗,不良持卡人、黑商户、黑中介利用银行在信用卡发卡和特约商户管理环节上的疏漏,形成了紧密的利益链。而不法商户控制的POS终端则为信用卡养卡、套现活动提供了工具和渠道。通过实证和相关性定量分析,利用Benford定律可以在海量数据中筛选出不法商户,作为业务风险控制的监控重点。

免疫系统理论对银行内部审计的借鉴

2007年我国审计长刘家义首次提出,国家审计应成为保障国家经济社会健康运行的"免疫系统"。免疫系统理论对我国银行内部审计同样具有重要借鉴意义。本文首先介绍免疫系统机理,其次分析适应性免疫机理对银行内审的借鉴意义,再次分析内部审计发挥免疫功能的有利条件,最后结合实践探讨银行内部审计实现免疫功能的具体路径。

内审人员如何准确把握咨询顾问费收入的核算

中间业务是指商业银行为客户办理收付及其他委托代理事项、提供各种金融服务的业务。一般情况下,银行中间业务应该均具有服务性质,如结算业务、银行卡业务、代理业务、担保业务、承诺业务、信托业务、咨询业务以及其他业务等。现实操作中,由于我国商业银行中间业务发展相对较晚,产品种类也比较单一,大多仍以结算、代理收费等劳动密集型中间业务产品为主,而对于技术含量高的资产评估、咨询服务、期货期权等业务品种尚属起步阶段,但我国大部分商业银行总行却将此类技术含量高的业务品种作为中间业务收入纳入分行考核指标,与分行费用、奖励等直接利益进行挂钩,

大数据:为银行经营发展点亮一盏明灯

大数据的分析和运用将帮助我们看懂社会活动,弄清社会经济发展的本质和趋势,是商业银行经营发展和管理道路前进中的一盏明灯。大数据时代已经悄悄来临,商品销售、企业经营活动、社会管理及其他领域等将更加依赖于大数据的分析进行决策,而不再单凭经验和感管。当前互联网等商业价值开发无疑部分地表现出对大数据分析和运用的特征,如商品的网购规划。