介绍一种新的银行存款日记帐

笔者发现,企业在登记银行存款日记帐时,有的以银行收付款日期为入帐日期,有的以记帐凭的日期为入帐日期,也有的以填写银行收付款凭证时的日期为入帐日期。原因是:目前使用的银行存款日记帐不够完善。

边远山区现金管理的现状

我们在学习贯彻《人民银行法》和《商业银行法》过程中,对本县15家工商企业1995年4—6月的现金管理情况进行了一次检查,现将其现状、原因和对策浅析如下: 一、现状。(1)超范围支用现金,大额提现严重。在检查中发现有80％以上的单位超范围支取现金,不通过转帐结算。其中,1万元以上的提现支票72笔。