现状·成因·对策——对宝鸡市国有商业银行面临金融风险的调查与思考

一、当前国有商业银行面临金融风险的现状目前,宝鸡市四家国有商业银行面临的金融风险,主要表现在以下几个方面:1.不良贷款比例居高不下,贷款呆坏帐包袱较为沉重.在四家国有商业银行不良贷款中,由于历史原因形成的呆滞贷款、呆帐贷款占有较大比例,并呈行业性、区域性分布的特点.2.应收未收利息大幅度增加,收息难度越来越大.到1997年9月底,四家国有商业银行应收未收利息高达10多亿元.其中,工行应收未收利息近5亿元,与去年同期和去年底相比,几乎是以翻番的速度猛增.3.资产盈利能力下降,资本金补充能力低下,经营风险加大.1—9月份,除建设银行盈利近两千万元外,其它三家国有商业银行累计亏损七千多万元.

关于完善国有商业银行内部控制制度的思考

近年来,我国国有商业银行虽然在内控制度建设方面进行了许多尝试,取得了显著成效,但从总体上来看,国有商业银行的内部控制还很薄弱,在许多方面都存在着明显的漏洞和缺陷.本文拟对国有商业银行的内部控制系统进行分析,并提出相关的政策建议.一、国有商业银行内部控制系统的现状分析(一)人为因素的阻滞.具体表现在:(1)传统的经营意识和行为方式还存在着较大惯性.(2)过分“集权”所带来的惰性.(3)员工素质低下的困扰.(二)内控制度的滞后性.目前我国内控制度通常表现为“救火”的特征,制度建设存在一定的滞后性.(1)以补救为主的事后控制.通常是违规问题逐渐积累,并形成系统性和区域性风险时才去治理,从而造成近年来银行系统违规经营事件增加,金融犯罪案件上升.(2)审计监督的重心偏离.目前我国的内控取向还仅局限于以突击审计为主的控制.审计部门长年疲于应付突发事件,造成了常规监管的疏漏,使审计重心严重偏离,从而形成金融违规案件屡犯屡查、屡查屡犯的困境与怪圈.(3)业务开拓与内控制度建设缺乏同步性.随着金融业的迅猛发展,银行业务种类不断拓展和更新,许多商业银行未能及时制定相应的管理制度,且监管方式仍停留在落后的手工监督上,出现了管理滞后脱节和不配套现象.(三)内控制度的残缺性.目前,国有?