浅析新时期商业银行提升内部审计人员胜任能力的途径与方法

内部审计人员胜任能力是打造高素质专业化内部审计队伍的重要保证。本文基于现有文献研究的胜任能力模型,结合商业银行实践调研分析,构建了新时期商业银行内部审计人员胜任能力框架,内容包括职业道德、专业知识、专业技能、沟通协调能力和大数据审计分析能力五个方面,并提出了商业银行提升内部审计人员胜任能力的途径和方法,为推动新时代高素质专业化内部审计队伍建设作理论参考。

大数据在商业银行审计实践中的应用探讨与展望

近年,信息技术在商业银行内部审计中得到了广泛应用,也取得了很多的成果。本文简要回顾了商业银行内部审计信息化应用的历程,着重就如何构建大数据信息系统,以及大数据背景下如何更好地开展商业银行内部审计工作进行了探讨,同时,结合新技术发展方向、银行外部信息可获得性等因素,对大数据在内部审计应用的未来发展方向、前景等进行了展望。

资本监管新规对商业银行资本充足率的影响及对策分析

近年来中国银行监管部门加大审慎监管力度,密集出台资本管理新规,以强化资本约束并推动银行业务转型,本文对相关资本监管政策及其对商业银行的影响进行了分析阐述,并提出应对策略。

打造顺畅、权威、高效的商业银行内部审计整改和问责闭环体系

习近平总书记在二十届中央审计委员会第一次会议上的重要讲话系统阐释了推进新时代审计工作高质量发展的总体思想,为商业银行加强审计整改监督工作指明了正确方向,提供了根本遵循。

基于第二受益人视角的可转让信用证风险管控

可转让信用证作为主要结算方之一被广泛应用在中介贸易与转口贸易当中,受被动的法律地位与信息传递地位限制,供货商作为第二受益人承担可转让信用证的主要风险。供货商应当建立事前防控风险、事中控制风险、事后补偿风险的风险管理机制,实现对可转让信用证的风险控制。一、可转让信用证的适用情况1.中介贸易与转口贸易。

商业银行关联交易管理的挑战及思考

关联交易作为商业银行日常经营管理过程中一种特殊经济往来,始终是监管机构关注的重点领域。关联交易主体、关联交易行为以及关联交易管理层面都存在合规风险,规范的商业银行关联交易能够保障商业银行的安全、独立、稳健运行。中央金融工作会议强调。

商业银行绿色信贷认定及反“漂绿”措施浅议

商业银行作为推动经济社会绿色转型发展的重要力量,在践行绿色金融正向激励的同时,应当构建反“漂绿”体系,积极采取反“漂绿”措施,切实防范“漂绿”行为带来的各类风险。在扩大绿色信贷业务规模的同时,还需确保绿色信贷助力发展绿色产业、绿色项目的作用落在实处。

贸易融资业务真实性的审计技巧

贸易背景的真实性审计是一个系统工程,需综合运用各种信息,进行相互印证和核对,才能有效识别、防范和化解风险。贸易融资业务一般指的是银行根据企业真实贸易背景及其上下游客户资信实力,依托对物流、资金流的控制,为客户提供的短期金融产品。其区别于其他融资业务的核心特点在于债务的自偿性,即企业在未来的商品交易中产生的现金流是银行融资的偿还来源,而银行融资是对这种未来现金流的提前变现。