商业银行代理国库业务经营管理探讨

近年来，商业银行都在积极发展代理国库业务，代理国库业务在提高商业银行中间业务收入、增加核心负债以及密切与政府部门关系等方面扮演着重要角色。但在实践中，许多银行对代理国库业务的认识与管理存在偏差，代理国库业务未发挥出其应有的作用。

人民币国际化背景下商业银行清算业务赢利模式创新探讨

清算是银行一项传统的业务,它伴随着银行的产生而产生,提起清算业务,多数人会联想到这样几个词:传统、基础、后台、成本等。的确,长期以来,对于大多数的商业银行而言,清算是最为传统的业务之一,它为各项业务提供资金清算服务,是基础业务,按银行业务前、中、后台的划分,它是后台业务,是消耗成本的。对于清算业务,商业银行关注的是它要为各项业务提供准确、安全、高效的清算服务,而其赢利性却往往被或主动或被动地忽视了。清算业务能否赢利?其赢利模式是怎样的?在人民币国际化背景下,其赢利模式是否有创新的空间?本文试着作一个探讨。

论信息技术在商业银行事后监督工作中的应用

随着我国银行业的飞速发展,银行的事后监督工作在其形式、要求、职能、风险识别技术等方面呈现出了新的特点,而我国银行的事后监督工作无论在管理理念、监督职能、监督方式还是监督范围上都表现出了滞后与不足。本文认为,解决问题的途径是"依托科技,以人为本",即通过信息技术特别是凭证影像技术和风险模型在事后监督工作中的应用,提高对操作风险的自动控制和预警能力,更重要的是通过人的因素将信息技术的应用与事后监督信息的加工使用相结合,建立起包括风险预警、识别、评估、分析、报告完善的操作风险管理体系。

企业会计准则解释第8号对商业银行理财业务影响及相关建议

2015年财政部发布《企业会计准则解释第8号》（财会〔2015〕23号）,明确了商业银行理财产品控制判断方法、会计处理原则、信息披露要求等。本文阐述对该会计解释的理解,以及对商业银行理财产品业务的影响,并提出相关建议。

如何确定远期汇票的见票日

信用证下远期汇票的付款期限,常常涉及付款银行见票日,与之相应,其付款到期日需根据付款银行的不同、交单是否存在不符点等情况,具体分析而定。

抗辩汇票“不符点”

信用证下汇票并没有进入相符交单的审核范围，汇票瑕疵并不是UCP意义上的“不符点”，但可以此在法律框架内作出“抗辩”。

二刻拍案惊奇 日企来华“打官非”

目前,日本废纸信用证不符点纠纷案正处在法庭审理的过程中,但前车之鉴,值得实务操作人员深思。信用证下审单需要积累,更需要常识。积累来源于长期的历练和用心的思索,常识则在于潜移默化的熏陶。

防范提货担保风险

在提单代表货权的情况下，收货人须凭正本提单提货。但是，单据的流转，与货物的运输并不同步。极少数时候，单据到达收货人手里，会晚于货物到达目的地，这就是通常所说的“货等单”。“货等单”的时间长了，往往会产生巨额的滞港费，吞食进口商的利润，并可能延误进口商生产和出货的机会。

假远期信用证是买方融资吗

假远期信用证作为一种银行融资便利,实际上是进口商受出口商的委托,代出口商向进口方银行申请完成的。解决信用证下进口商资金短缺,除了进口押汇外,实务中还常常通过远期信用证来实现,即信用证付款期限为远期付款。远期信用证主要相对于即期信用证而言,准确地说,是相对于预支信用证而言。众所周知,结算功能是信用证的一项基本功能。单纯的结算功能仅需即期信用证便可实现。相比之下。

穿越“实质”看“内涵”

信用证欺诈，是个历久弥新的话题。新一轮金融危机以来，贸易界和银行界再一次饱受信用证欺诈之苦，也再一次如此迫切地希望揭开信用证欺诈的面纱，了解其庐山真面目，以规避操作风险。

单据上的公司印章一定构成签字吗

公司印章何时构成一种证实方法？我们认为，这已经越过了UCP框架。归根结底，或许这与公司所在地的法律背景有关。

信用证独立性可以撼动吗?

信用证的独立性与抽象性如同一枚硬币的两面,相互依存,密不可分。如果其中之一不复存在,将彻底破坏信用证的稳定结构,信用证也将不再是本来意义上的信用证了。

新规则 新问题 新思考

由于信用证实务本身具有一脉相承的特点，UCP也是一脉相承的。实施UCP600之后，随信用证实务的变化而发生一定的变化是不可避免的，但实质性变化不多。

提单背书后可以拒付吗

信用证拒付时如何处置提单是个挑战。信用证拒付，必定涉及单据的所有权。国际商会在R482中指出：“付款之前单据所有权属于受益人，准确地说是交单人。”换言之，单据在未获得开证行承付以前，开证行有代为妥善保管的义务，否则将失去宣称单据不符的权利。信用证拒付时，开证行对提单的保管、背书、转递及退回，特别是开证行抬头和开证行指示抬头提单的处置，须格外谨慎。

大宗商品授信开证的风险控制

授信开证是纷繁的贸易融资产品中使用最广泛、最简便易行的产品之一，如何控制好授信开证的风险值得开证行思考和重视。目前，中国已成为国际大宗商品的进口和消费大国。在实务操作中，大宗商品进口开证一般金额较大，进口商通常只交纳很少的保证金，甚至免保证金授信开证，开证行面临的风险相对较大。而大宗商品开证的条款也相对复杂，开证行往往相信进口商的信誉或迫于其压力，

HS CODE实务释疑

如果信用证对HS CODE没有规定,则单据之间显示的HS CODE无须完全一致,只要不矛盾,便可以接受。HS CODE是Harmonized System Code(协调制度编码)的简称,也称海关商品编码,由海关合作理事会(现"世界海关组织")在1983年6月制定。HS公约涵盖了《海关合作理事会税则商品分类目录》和联合国的《国际贸易标准分类》两大分类编码体系。

规避尼日利亚新政风险

出口商要谨慎对待与尼日利亚的相关出口业务，防止因其外汇管制及货币贬值带来额外损失，更要避免因此钱货两空。

提单出具人如何显示

从ISBP及UCP600看提单的出具人 ISBP（《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》，下同）对单据出具人（ISSUER）的认定提供了两种可能性：一种是单据的函头（LETTERHEAD），另外一种是单据的完成或签署（COMPLETEOR SIGN）。

提单出具人如何显示续上期

提单签署不规范的典例 在实务中函头与签署部分承运人不一致的情况，多半为无船承运业务经营者出具的提单。我们就较常见到的一种情况进行简单分析，即函头方为无船承运业务经营者，签署部分显示“函头方AS AGENT FOR THE CARRIER（国际船舶运输经营者）”。