证券交易营业部的内部审计重点

证券交易营业部（以下简称营业部）是证券公司运营的基础环节，日常业务发生频繁，奖金流量大，潜在的风险点也较多。一段时间以来，部分营业部疏于防范和控制风险，造成了不应有的损失，危及了证券市场的安全运行。因此，加强对营业部监督和防范风险的管理势在必行。

证券公司内部控制的构成问题探究

证券业是特殊的高风险行业，证券公司由于处于证券业的核心位置．从而成为证券业风险的聚合处和汇集点。证券公司具有资金高流动性、业务复杂性等特点，使得证券公司面临的风险更难以把握。证券市场的良性运行对国民经济的安全至关重要．证券公司作为证券市场运行的中枢，其规范运作和健康发展问题始终受到社会的广泛关注，加强其内部控制也成为必然。