统计分析在农业银行审计方法体系中的运用——跨境业务的数据挖掘与方法建模

现代信息社会已经进入了大数据时代,将统计分析应用于农业银行内部审计,能够有效地辅助监管层对数据信息做出准确的判断和决策。我行的审计监控系统充分运用大数据分析理念,结合统计学中定量、定序、定距、定比的计量分类,按照点、线、面相结合的原则,构建了科学、有效的宏观、中观和微观审计方法体系,实现了从总体到个体的系统化数据分析基础。跨境业务作为近年来总量激增、风险频发的业务类型,全面揭示其系统性风险,也需要按照审计方法体系的编制理念,结合统计分析方法组合构建方法模型,进而对该模型是否适用于农业银行整个审计方法体系进行逻辑推演。

加强审计监督 防范经营风险——从中国农业银行审计职能和定位的转变谈起

2009年，中国农业银行对内部审计体制进行了改革，建立了在董事会领导下相对独立和垂直管理的内部审计体系，以增强审计的独立性、客观性和权威性，实现审计职能和定位的转变。即紧紧围绕董事会的战略目标，以风险导向审计为主，从战略决策层面、机制体制层面和内部管理层面揭示经营管理中存在的风险，提出规范管理和防范风险的审计建议并督促整改，

浅议农业银行在“三农”业务长效发展上存在的问题及对策

服务"三农"是党中央国务院赋予农业银行的政治责任,农业银行已按照"面向三农,商业运作"等要求成功上市。"三农业务"已全面展开,体制、机制已基本到位,为新农村品发展提供了强大的信贷支持。本文总结了农业银行"三农"业务取得的成绩和经验,分析其发展中存在的问题,提出了相应的对策。

当前农业银行农户小额贷款业务存在的风险和对策

农业银行发放的农户小额贷款是按照普惠制、广覆盖、商业化的要求，对农户家庭内单个成员发放的小额自然人贷款。这项业务自开办以来产生了较好的社会效益和经济效益，成为农行“三农”信贷品种的重要组成部分。但笔者在对农行山东省分行部分经营行的农户小额贷款进行调研时，发现存在着一些不容忽视的风险因素。

商业银行内部审计全面质量管理研究

本文以数据式审计为切入点,探讨了数据式审计模式给商业银行内部审计质量管理带来的变革,提出了构建商业银行全面审计质量管理的设想,以期推动数据式审计模式在现代商业银行的广泛应用,加强内部审计全面质量管理,提高审计工作的水平。

商业银行内部审计如何积极应对巴塞尔新资本协议的实施

对于商业银行内部审计,巴塞尔新资本协议Ⅱ有着专门要求。巴塞尔新资本协议Ⅱ实施后,如何进一步改进与完善我国商业银行内审工作,切实履行好审计职责,是内审部门必须积极应对的一个重要课题。本文在分析巴塞尔新资本协议与内部审计之间关系及其要求的基础上,提出我国商业银行内部审计部门应从八个方面对审计工作进行相应改进。

商业银行理财“飞单”的审计路径探析

"飞单"行为,不仅给商业银行的声誉和利益造成极大的影响和危害,也容易对银行客户的财产安全带来风险和损失,然而实践中对于"飞单"行为的查处取证充满困难。论文基于这一现状分析了银行审计"飞单"行为的现实路径,对于审计查证具有较强的实践指导意义。

新时代内部审计为商业银行增加价值的策略研究

党的十九大报告描绘了中国未来5年的发展蓝图,也明确了未来30年的总体战略目标。新时代背景下,商业银行必须认真贯彻落实习近平总书记新时代中国特色社会主义思想和十九大报告精神,坚持深化改革,坚持创新发展,实现银行价值创造能力的持续稳定增强。内部审计作为商业银行公司治理和内部控制的重要组成部分,如何更加有效地提升商业银行价值创造能力,不仅是商业银行管理层考虑的问题,也是当前让内部审计人员困惑的课题。本文拟从环境构建、队伍建设、产品创新三个角度,对新时代内部审计为商业银行增加价值的策略进行研究。

浅析企业银行存款审计应关注的问题

近两年．随着与银行存款有关的犯罪和造假的不断出现，银行存款的审计越来越受到关注。传统的银行存款合规性审计主要检查被审计单位内部控制制度是否健全：发现和查找被审计单位在银行存款使用与管理环节存在的漏洞和不足。

银行绩效审计评价指标体系初探

绩效审计是加快审计转型、提高审计履职能力和质量的主要方向之一,建立绩效审计评价指标体系是开展绩效审计的必然要求。审计机构应围绕银行总体发展目标,按照战略导向、价值核心、面向市场、协调发展等原则,制订切合实际的绩效评价指标,使评价行为有量化标准,并把完善绩效评价指标作为长期机制,推动绩效审计全面、有效开展。

浅议内部审计在商业银行全面风险管理中的角色定位和发展策略

本文分析了内部审计在全面风险管理体系中的角色定位及其作用空间,有针对性地提出了内部审计要在今后几年内按照"重点突破、整体推进"思路,分"打基础、促转型、上台阶"的三步走发展策略。

刍议商业银行信贷业务的持续审计

信贷业务持续审计是指为了降低项目的投资风险或者信贷业务潜在风险,提高商业银行资产质量,特委托审计部门对项目的相关事件进行一系列的调查,在较短的时间内生成一份关于委托项目的审计报告,为决策层的投资决策提供相关的书面依据。银行贷款是企业集资和筹资的主要方式,但是,借款的商业银行却要承担较大的借款风险。对企业的借款行为、还款能力进行相关调查,采用持续审计的方式给相关信贷部门或者商业银行决策层提供相关的风险调查报告对降低银行信贷风险具有重要作用,因此,本文将简要叙述有关持续审计实施原理,持续审计在银行信贷中的必要性,银行持续审计的基本思路以及银行持续审计的不足和改进措施等方面内容。

浅析商业银行内部审计沟通

内部审计沟通是内部审计工作不可或缺的一部分，贯穿于内部审计工作的全过程。它对提高审计效率和效果具有非常重要的作用，但在实际工作中，由于各种原因内部审计沟通效果不尽如人意，存在不敢沟通、不愿沟通和不会沟通等现象。本文以农业银行内部审计为例，从内部审计沟通的作用、存在的问题及应对措施等方面进行简要分析，希望对内部审计人员增强沟通意识、掌握沟通技巧、提高沟通效果等方面有所帮助。

内部审计在我国金融企业风险管理中重要性及质量控制研究

对金融企业来讲，审计监督非常重要，尤其是内部审计，在加强资产负债审计监督、强化收入支出审计管理方面，发挥出极大的作用，进而有效防范了各类金融风险的发生，并尽可能地降低风险发生率。金融企业内部审计在风险管理中发挥的重要作用，要求其应该加强内部审计管理，对内审工作存在的问题予以重视，同时积极完善内部审计的质量控制，以现代化手段和先进性方法．全面提高金融企业风险管理水平。

浅析商业银行电子银行业务风险及其防控

电子银行本质上是一种金融交易渠道,它在原有银行操作与结算系统的基础上引入了互联网、无线通讯、电话网络等信息传递通道,实现了银行系统与客户端的无缝链接。良好的电子银行业务风险防控可以有效护航电子银行渠道的安全、畅通和有序运行,从而帮助商业银行实现既定的客户服务目标。

商业银行中间业务发展浅析

随着我国加入WTO以及金融改革的不断深化,商业银行之间的竞争日益加剧。一直以来,我国商业银行都是以存贷业务为重心,对于中间业务的发展缺乏重视,因此对于中间业务的进一步完善和发展对于提高商业银行的核心竞争力有着重大意义。本文首先阐述了商业银行中间业务的含义,随后分析了目前我国商业银行中间业务发展中存在的问题,并在此基础上提出了促进商业银行中间业务发展的几点建议。

企业财务报告的阅读与分析及其在农行内部审计中的运用

文章介绍了企业财务报告的文字报告、主表和附表的阅读方法,以及财务报表的分析技巧,并结合工作实际,针对财务报表中容易发生舞弊的科目,介绍了如何从揭露虚假财务报表入手展开对银行信贷业务的审计。

基于大数据的商业银行风险管理研究

银行业作为数据密集型行业,拥有庞大的客户群体和交易数据,经过几十年长期经营,积累了海量业务数据资源。对大数据的分析、利用和管理能力已经成为商业银行的核心竞争力。特别是在风险管理领域,大数据提供了更加有效的工具和处理方法,已成为商业银行风险管理的关键要素。商业银行数字化转型对风险管理的数字化、专业化水平提出了更高要求。如何利用大数据更好地为风险管理工作服务,已成为商业银行的一项重要研究课题。

对商业银行产品计价绩效考核应用现状的探析

商业银行产品计价绩效考核评价办法遵循的是多劳多得的分配机制,是由农业银行率先采取的一种综合绩效管理方法,有效的促进了银行产品销售和经营效益的提高,激励了员工整体的工作热情。本文对商业银行产品计价考核的现状进行了分析,并对进一步改进产品计价考评提出了一些建议。

商业银行信贷档案管理电子化研究

近年来,随着商业银行办公自动化的完善,各商业银行信贷管理水平有了质的飞跃,但传统的档案管理模式由于制度设计落后、管理方式陈旧、缺乏相应的系统支持,已经不能适应商业银行信贷信息化建设的需要。如何实现新形势下商业银行的信贷档案电子化管理,笔者根据实际工作经验,结合近年来各商业银行的信贷档案管理工作现状,在文中提出商业银行信贷档案电子化管理的若干建议。