不规范开具使用发票的刑事风险

公司企业在经营过程中会涉及税款缴纳,如发生货物流转(或提供服务)、成本支出以及营业额增加等。国家层面营改增、各地税收政策的差异等,在一定程度上造成企业的实际税负差异。一些公司企业为获取更大的利益,不规范开具使用发票,可能涉嫌发票犯罪。在诸多票据类犯罪中,虚开增值税专用发票罪已经是涉税案件中比例最高,也是企业家犯罪中比例最高的罪名。实践中涉案金额巨大的发票犯罪,绝大多数也是增值税专用发票犯罪。

浅析逃税罪刑事风险

2024年3月18日,最高人民法院、最高人民检察院会同公安部、国家税务总局在京召开新闻发布会,公安部经济犯罪侦查局有关负责人围绕打击涉税犯罪介绍了有关情况。据介绍,近年来,公安机关密切关注经济发展形势,紧盯涉税犯罪变化趋势,持续保持对涉税犯罪的严打高压态势。仅去年一年,全国公安机关共立涉税犯罪案件1.6万余起.

警惕洗钱犯罪刑事风险

一般认为,洗钱是指将犯罪或其他非法行为所获得的违法收入,通过各种方式方法进行掩饰、隐瞒、转化,使其在形式上合法化的过程行为。根据我国刑法第一百九十一条关于洗钱罪的规定,掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益的来源和性质,有下列行为之一的,没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益,处五年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处罚金;情节严重的,处五年以上十年以下有期徒刑,并处罚金:(一)提供资金账户的;(二)将财产转换为现金、金融票据、有价证券的;(三)通过转账或者其他支付结算方式转移资金的;(四)跨境转移资产的。

当企业家被监委调查

2024年5月19日,派能科技发布公告称,公司于近日收到公司控股股东中兴新通讯有限公司通知,中兴新收到永清县监察委员会签发的公司董事长韦在胜被立案调查、留置的通知书。派能科技作为中兴系储能商业版图三驾马车的户储第一龙头,在事发前一直由韦在胜担任董事长,受此消息影响,次日派能科技股价暴跌14%,一日蒸发市值18.5亿元。由此可见,企业家被监委调查,影响巨大。监察机关虽然是治理官员贪污腐败的职能机构,但企业家也可能被监委调查。首先,企业人员有一部分是国有企业人员,本身就在纪检监察机关的管辖范围内。其次,一些民营企业家,参与权力寻租,或者与公职人员涉嫌共同职务犯罪,也会被监察机关作为调查对象,被立案留置调查。

给予官员债务免除可能涉嫌刑事犯罪

2016年4月18日起施行的《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十二条规定:“贿赂犯罪中的‘财物’,包括货币、物品和财产性利益。财产性利益包括可以折算为货币的物质利益如房屋装修、债务免除等,以及需要支付货币的其他利益如会员服务、旅游等。后者的犯罪数额,以实际支付或者应当支付的数额计算”。

警惕虚假诉讼

一般认为,虚假诉讼,也就是打假的官司,是指当事人出于非法动机和目的,恶意利用法律赋予的诉讼权利,利用法律程序,通过与他人串通、伪造证据、虚假陈述等,采取虚假的诉讼主体、事实及证据的方法提起民事诉讼,使法院作出错误的判决、裁定、调解的行为。这类行为,严重侵害了真实权利人的合法权益,妨碍了正常的司法秩序,损害了司法公正、浪费了司法资源。

浅议公司商业秘密保护

近年来,笔者承办多起侵犯商业秘密犯罪案件,这些案件有一些共同点,比如双方(控告方、被告方)都是先经历商业秘密侵权的各种民事诉讼,在民事法庭或专门的知识产权法院诉讼多年,控告方转而求助于公安机关提起刑事诉讼;侵犯商业秘密犯罪刑事案件立案难、取证难、周期长;被告方一般主张没有签订保密协议、秘密点不成立、司法鉴定检索范围不当、独立研发、反向工程、双方商业秘密不同等,双方耗时费力。公司如何有效地保护商业秘密,是一个非常重要的工作。

浅议银行贷款流程涉嫌犯罪情形

近日,裁判文书网公开了某咖啡公司及董事长X某向某银行行长D某、某银行副行长Z某行贿的刑事判决书。判决书显示,2012年至2014年,该咖啡公司在向某银行贷款融资过程中,X某为了获得Z副行长的帮助,在2012年至2014年春节前先后三次送给Z15万元现金。作为回报,Z分管授信业务审批期间,先后签字同意给咖啡公司授信4亿元、4.5亿元。

浅议安全生产与重大责任事故罪

据新华社广州2024年5月2日电,5月1日2时10分许,广东梅州市梅大高速茶阳路段发生塌方灾害。截至目前,共发现23辆车陷落,造成48人死亡,另有3人需要DNA进一步比对确认;30人受伤,目前无生命危险。巨大的伤亡,惨烈的事故,让大家再次聚焦于安全生产。