FMEA方法在公共工程风险审计中的应用研究

对故障模式及影响分析风险评价法应用于公共工程风险审计的可行性、实用性和有效性进行了分析。构建了基于FMEA方法的公共工程风险控制的广义审计模型,结合具体的审计对象,对审计模型中的关键环节进行了详细分析。结果表明将FMEA方法应用于公共工程风险审计,可以有效预防公共工程风险,通过采取有效的措施应对风险,提高了公共工程的可靠性,为我国公共工程风险审计提供一种新的思路和技术,促使公共工程审计工作向科学化和规范化迈进。

公共工程招投标及合同签订阶段舞弊风险控制审计模型研究

对公共工程招投标及合同签订阶段的舞弊风险进行了深入分析,结合专家咨询和对工程建设的调查,确立了舞弊风险的4个决定因素,以此为基础设计了审计评价的指标体系。采用FMEA与专家经验相结合的方法,将各定性指标定量化,考虑风险因素间的相互影响与制约关系,将FMEA与ANP相结合,构建了公共工程招投标及合同签订阶段舞弊风险控制的审计模型。通过计算确定了各个元素组及各个风险指标的权重,分析了主要风险因素对舞弊风险的影响程度,探讨了风险因素间相互依存的影响权重,并确立了主要的风险事件。

公共工程投资效益的风险评价与审计研究

应用FMEA理论和灰色关联分析法进行了公共工程投资效益的风险评价与审计研究。以FMEA理论为基础,通过公共工程投资效益的风险评价与审计的相关文献分析,结合公共工程投资效益审计实践与调查分析,构建了公共工程投资效益的风险评价与审计的指标体系。应用灰色关联分析法确定了各个风险指标的权重,对公共工程投资效益进行了风险评价与分析,并提出了审计对策与措施,为项目公司和项目承建企业合理控制投资风险和开展投资效益审计提供参考。

工程质量审计研究进展与定位分析

人们的生活起居离不开工程,然而工程质量事故频发,管理监督部门工作不到位等诸多因素使得工程质量审计成了当前固定资产投资审计的重点之一。文章对其现状及特殊点进行了研究分析,得出部分关于工程质量审计定位及进程中应关注的重点:一是结合造价与质量管理,探索工程质量审计的组织定位;二是完善工程质量审计的评价体系;三是改进质量监督方式方法,提升效能;最关键则是正确定位,使之成为工程质量监管系统的监督者。

审计风险转移功能与保险性质审计收费——审计保险假说的进一步检验

根据审计保险假说,审计具有鉴证功能和风险转移功能,既拥有信息价值又具有保险价值。为了进一步检验审计保险假说,以2008到2011年沪、深上市公司为样本,首先将审计费用分为信息性质费用与保险性质费用;然后考察市净率、审计意见类型、事务所规模等与保险性质费用的相关关系。研究发现:投资者投资的价值越高,支付的保险性质费用越多;同等投资价值下,投资者为风险转移功能最强的标准无保留审计意见支付更多的保险性质费用;大事务所收取的保险性质费用更多;优质客户支付的保险性质费用更少。

经济责任审计的审计发现与问责悖论

利用2003-2010年全国审计机关经济责任审计的有关数据,通过实证研究的方法比较了经济责任审计的审计发现在审计主体之间以及审计对象之间的分布特征。研究结果表明:不同审计机关之间在查出主要问题的查证环节不存在显著差异;但在问责环节存在显著差异,高层级的审计机关问责力度较大,且较少采取内部问责方式。国有企业和政府部门在查出主要问题的查证环节存在显著差异,国有企业的损失浪费现象比较严重;但两者在问责环节不存在显著差异。针对经济责任审计中存在的查证与问责环节相互脱节的现象,本文给出了一个基于规制俘获理论的解释,提出在经济责任中防范规制俘获的政策建议。

国家投资项目跟踪审计模式研究

本文总结了国家投资项目的特点,并据此构建了间歇式、连续式及间歇-连续式跟踪审计模式,分析了三种模式的实施主体、特点、适用范围及应注意的问题,通过比较为三种模式的选用提供了参考,对大型国家投资项目的全过程跟踪审计的进一步开展具有现实意义。

公共工程风险审计分析模型研究——基于故障模式的影响分析方法

充分利用故障模式及影响分析(FMEA)方法对失效模式事先预防的特性,结合工程项目风险管理的理论与技术,对公共工程建设过程的风险进行识别、评价和控制,构建具通用性的公共工程风险审计的分析模型和方法体系,对影响公共工程风险的因素进行定量研究。为我国公共工程风险审计提供了一种新的思路和技术。

公共工程施工过程风险控制的审计评价

围绕建立基于FMEA、GCA、PCA与PSO-BP相结合方法的公共工程施工过程风险控制的审计评价模型,在分析相关文献的基础上,结合专家咨询和对工程建设的调查研究,明确施工人员风险、施工技术风险、施工组织风险和施工环境风险4个影响公共工程施工风险的决定因素,构建了公共工程施工风险控制的审计评价的指标体系;采用FMEA与专家经验相结合的方法,将各定性指标定量化,确定了各评价对象的专家评价结果,通过灰色关联分析,确定了各个风险指标与专家评价结果的关联程度;结合主成分分析、粒子群优化算法、BP神经网络对某高速公路工程的承建企业的施工风险进行了审计评价。实证结果表明FMEA、GCA、PCA与PSO-BP神经网络相结合的方法,提高了审计评价的科学性和客观性。

工程合同审计案例研究——基于内部审计的视角

以中小型建设单位为研究对象,站在内部审计角度,以案例研究和数据分析为手段,通过对某建设单位近年工程合同履行情况的审计调查,分析工程合同总体策划、投资控制、进度控制、质量控制以及甲供材管理等方面存在的问题,也给建设单位内部审计提供了新的思路。

内部审计视角下的地铁工程投资预控研究

提高内部审计效果的重要手段是关口前移,即由传统的竣工决算审计的事后审计模式向计划审计的事前审计模式延伸。地铁建设单位内部审计应当将项目计划阶段的审计重点放在线路敷设方式、站点设置、设备国产化率、动迁费用等方面,为控制建设投资提供有效的确认和咨询服务。

基于改进遗传算法的大跨机库柱间消能支撑的位置优化研究

大跨维修机库动力特性复杂,针对该类结构的减震研究则刚刚起步。结合大跨机库的地震响应特点,采用布置柱间消能支撑来进行机库结构地震响应的被动控制。结合减震结构优化模型特点与主要优化算法的数学原理,选取遗传算法作为结构减震装置位置优化分析工具,并在Matlab遗传工具箱基础上进行改进以提高寻优效率,通过编制目标函数程序实现改进遗传算法在结构被动控制系统位置优化分析中的应用。最后设置两类不同的适应度函数,分别进行机库结构减震位置优化与考虑阻尼器耗能效率的减震方案优化分析,结果表明遗传算法以及相应的优化程序可以有效地实现机库结构减震位置优化分析。

埋置块式基础地基阻抗函数的简化计算方法研究

目前关于地基阻抗的分析和计算方法都比较繁琐,不易为工程设计人员所掌握。基于此,提出了埋置基础地基阻抗函数的简化计算方法。首先,采用锥体模型分析均质半空间内埋置圆盘一维振动波的传播过程,得到了平动和转动时的地基阻抗。在此基础上,利用埋置圆盘组来模拟埋置基础,分析得到了埋置基础地基阻抗函数。最后,通过算例表明此方法计算效率高,误差小,适用于工程计算。

高耸结构环形TLD控制的多目标遗传优化设计

针对高耸结构风振控制的优化设计开展研究。首先,根据高耸结构和环形调谐液体阻尼器(Tuned Liquid Damper,TLD)的特点,建立高耸结构环形TLD控制的动力学模型。随后,基于多目标遗传算法NSGA-II(Nondominated Sorting Genetic Algorithm Ⅱ),直接以环形TLD的几何参数为设计变量,以结构响应和阻尼器行程为目标,建立高耸结构风振控制多目标优化设计方法。最后,针对某高耸结构的风振控制问题,编制程序对其进行环形TLD优化设计的研究。研究表明,该方法是一种高效的高耸结构环形TLD优化设计算法,设置种群数和进化代数为30以上,即能够在满足约束条件的前提下快速、有效地得到Pareto最优解集,方便工程师从中选择符合实际需要的最优解并完成设计。

基于ANP的独立审计项目选择的风险评价

对独立审计项目选择风险的科学评价,关键在于构建独立审计项目选择风险的评价指标体系,并采取定性与定量相结合的系统评价。基于独立审计项目选择风险评价的内涵和相关文献的分析,确定了独立审计项目选择风险评价的决定因素,构建了评价的指标体系。考虑指标间的相互影响与制约关系,建立了独立审计项目选择风险评价的ANP模型。应用网络分析法对5个独立审计项目的选择风险进行了系统评价,分析了主要风险因素对独立审计项目选择的影响程度,对5个候选独立审计项目进行排序。

基于CM、GCA、PCA和GA-BP的公共工程分包伙伴施工能力评价研究

基于公共工程分包伙伴施工能力评价的相关文献分析,确定了公共工程分包伙伴施工能力评价的决定因素,构建了公共工程分包伙伴施工能力评价的指标体系。运用云模型及云的不确定性推理,将定性评价指标量化为分值,并运用灰关联度理论,确定了各评价指标的权重和各评价对象的评价结果。通过主成分分析将众多指标进行综合,消除样本间的信息重叠,降低了BP神经网络的输入维数。将遗传算法引入BP神经网络训练,优化神经网络的权值和阈值,充分发挥遗传算法的全局寻优能力和BP算法的局部搜索优势,形成了一种新的GA-BP神经网络。针对分包伙伴施工能力评价系统的非线性特征和专家评价结果具有较强的主观性的特点,采用GA-BP神经网络高度非线性映射能力,对某高速公路建设工程的分包伙伴的施工能力进行了评价。实证结果表明CM、GCA、PCA与GA-BP神经网络相结合的方法,提高了评价结果的科学性和客观性。

利用正交Hilbert谱模拟非平稳随机地震动

基于样本记录正交HHT变换的Hilbert谱提出了非平稳随机地震动过程的模拟方法。利用正交EMD法对IMF分量进行处理,克服了传统EMD分解存在能量泄漏的缺点,使正交HHT法可以精确分析非平稳信号的时频特性。在此基础上,把样本的Hilbert谱均值作为地震动随机过程的目标Hilbert谱,引入随机相位角来进行非平稳随机地震动过程的仿真,并且给出了随机过程的统计特性函数。通过对2个地震动记录的模拟,验证了模拟的地震动样本,能完全反映原记录强度和频率的非平稳特性,在时频分布上和原记录非常接近,具有相同的统计特征,并且模拟样本之间也具有良好的离散性。

基于正交化HHT和随机相位模拟非平稳随机过程

模拟非平稳随机过程已经成为工程中经常遇到的情况,使非平稳过程的大量模拟样本具有相同的统计特性并不容易。基于样本记录正交HHT变换的Hilbert谱提出了非平稳随机过程的模拟方法。首先,利用正交化方法对IMF分量进行处理,避免了传统EMD分解造成的能量泄漏。第二步,把样本的Hilbert谱均值作为随机过程的目标Hilbert谱,通过引入随机相位进行非平稳随机过程的仿真,并且给出了随机过程的统计特性函数。通过对低频地震动记录和高频地铁振动记录的模拟算例表明,模拟的非平稳过程样本与原记录在时频分布上非常接近,具有相同的统计特性。

基于正交HHT方法的一种高效地震波仿真研究

针对常规HHT功率谱存在能量泄漏的问题,提出基于正交化HHT变换来模拟地震波的方法。结合正交HHT对地震波局部谱密度的估计方法,以正交HHT时变功率谱作为目标谱并利用三角级数法来模拟非平稳地震记录。并通过对El Centro波和Landers波的模拟来研究样本强度和频率的非平稳特性。结果显示,模拟样本的时频特性与原记录相接近;任意一个样本过程的时变谱不一定符合目标谱,但是在统计意义上却严格符合目标谱。可以为某一强震记录补充大量具有相同统计特性的样本波,有利于结构随机响应时程分析。

大型公共工程项目可持续性目标的灰局势决策方法研究

大型公共工程项目可持续性影响因素多，作用机制复杂，决策阶段信息不够充分。采用灰色系统理论解决该类决策问题具有较强的适用性。在灰局势决策方法理论研究的基础上，以某大型公共工程项目为背景进行了实证分析。