税收严管形势下公司税务风险管理与控制

近年来,国家密集出台了一系列税费优惠政策,从国家层面释放如下意图:实施更加积极的财税政策措施,大力度降低企业税费负担,用以激发市场活力。作为第一线的财务工作者受到这一系列政策鼓舞的同时,也明显感受到,在此新形势下,国家通过金税三期系统,将企业涉税信息全面予以监控,以大数据分析企业税收风险点,税收严管的时代真正到来。本文在此背景下,结合企业日常涉税业务,分析企业面临的税收风险以及可以采取的管理和控制手段,进行多方面的探索和思考。

税费处理问题及应对措施探析——以A公司为例

很多企业的财务人员长期养成的职业习惯,使他们在面对税费问题时异常谨慎甚至保守,严格按税收法律法规的的要求履行各项扣缴义务,结果是严谨有余,灵活处理不足。既不学习相关理论知识,也不考虑在工日常作中应用,难免会丧失一些税费规划方面的机会。同时,另一些从业人员任意采取错误手段降低企业税负,不懂处理不当,其中蕴含着大量的税收风险,将企业置于偷税漏税违法的危险境地。这些情况说明,面对税收处理中的问题,财务人员还没有树立起合法规划税收的概念,税收规划在企业尚处于初级阶段。

新个人所得税法实施后的实践问题研究

新《个人所得税法》于2019年1月1日正式实施,财政部、国家税务总局印发《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》(财税〔2018〕164号),将全年一次性奖金政策延长了3年。接连出台的围绕个税的各项政策,让从事实务工作的会计人员着实有些发蒙。本文就各公司财务人员面对的几个重要又困惑的操作问题,进行如下探讨。

涉税会计处理误区的分析与探究

每年一度的汇算清缴工作,对所有财务人员都是一次挑战,他们既需要处理涉税调整实务,又需要同步处理与之相关的会计核算问题。每个企业的情况千差万别,每个财务人员遇到的问题也不尽相同。本文将会计与税务规定不明确的比较含糊的问题加以关注、分析与探讨,并提出有价值的解决思路。

税收筹划应用实践问题研究

长期以来,我国大多数企业的财务人员,一人同时充当财务会计与税务会计的双重角色,其对税收问题的处理,呈现两级化的态度和做法。部分财务人员或由于日常财务处理业务繁忙,或对基本税收政策学习、理解掌握不到位,有意无意回避合法避税方法在工作中的运用。另有极少数财务人员,对税收筹划的概念存在误解,不了解合法避税的内涵和应用方法,踏入错误运用税收政策避税的误区,为企业的未来发展埋下隐患,带来很多不确定的税收风险。财务人员在这一领域,到底应如何作为,才能减轻企业税负,进行有法可依的税收筹划活动,同时又能有效防止税收筹划的风险产生呢?本文将结合实践,将现行的税收筹划方法逐一进行深入分析探究。