关于货币市场基金对定期存款计提溢折价的建议

针对当前货币市场基金对定期存款采用和活期存款相同的估值核算方法之现状，文章分析认为定期存款的实质是一种按面值取得的固定收益证券或债券投资而不是现金或备付金，应该按实际利率计提溢折价。而以摊余成本进行估值，会出现日实际收益率两端不一致的情况，有违投资者公平原则。

货币市场基金现行实际利率法问题探讨

本文指出"货币市场基金实际利率法下溢折价每日摊销的计算方法"存在缺陷,认为其刻意避免的溢折价正负变化现象其实是合理的。本文通过公式推导出"日利率法"的起始公式缺少了应计利息余额这一关键变量,修正之后和被取代的"年利率法"完全等效。

附息债券在不规则周期下的利息计算

随着一些新型债券类型的发行,市场上出现了大量附息债券计息周期不规则的情况。本文指出在"实际天数/实际天数"的日计息规则之下,当计算附息债券在不规则周期下的应计利息时,可能出现较大偏差,并提出相应的解决办法。