浅谈加强银行支取未报数资金的管理

在行政事业单位,许多财会人员对银行支出数、实际支出数的核算与管理比较重视,而忽视了银行支取未报数的管理。本文拟就这个问题,谈几点看法,以期引起大家的重视。 一、三者的概念及其相互关系 财政部门或上级主管部门将经费拨给基层行政事业单位后,基层单位从银行支取的经费数字,即银行支出数。它是单位预算会计核算的起点,反映在帐面上,即“经费限额”(或经费存款)帐户的付方发生额。