经济责任审计的评价指标体系及其量化评估模型——基于银行业分支机构领导干部经济责任审计的研究

以银行业分支机构为例,分析经济责任审计评价指标体系,并研究量化评估模型。

银行系统非现场监管与计算机审计实务系列讲座(一)非现场稽核预警及其发展趋势

风险防范是金融界一个永恒的话题。从1991年国际商业信贷银行倒闭、1995年具有233年历史的英国巴林银行被收购,到1997年发生的东南亚、东亚、俄罗斯、巴西、阿根廷等一系列金融危机,都反复证明了金融风险防范的重要性。在信息技术迅猛发展的今天,金融业的电子化程度不断提高,如何把信息技术与风险防范结合起来,利用信息技术实现非现场监管与计算机审计,是防范金融风险所面临的新课题。从本期开始,我们设置了《讲座》栏目,请国家开发银行稽核评价局邱胜利先生就银行非现场监管与计算机审计实务的具体环节进行讲解。《讲座》分六期刊载,分别为“非现场预警及其发展趋势”、“非现场稽核预警系统总体设计”、“非现场稽核预警系统功能设置”、“计算机应用系统风险控制”、“计算机舞弊审计”、“计算机审计技术方法”。请大家继续关注。

银行系统非现场监管与计算机审计实务系列讲座(三) 非现场稽核预警系统功能设置

银行在完善非现场稽核预警系统总体设计的基础上,关键是要设置好非现场稽核预警系统的各项功能,它是具体实现非现场稽核与风险预警的实际内容.该系统各项功能的充分展现需要应用计算机网络通讯技术手段,以达到实现非现场监管系统的先进性和实务性,全面贯彻落实国家对金融系统实施稽核监管工作的指示精神,提高金融统计、会计、稽核和监管水平.银行建立非现场稽核预警体系的功能设置如下.

银行系统非现场监管与计算机审计实务系列讲座(二) 非现场稽核预警系统总体设计

目前,美、英、法、德等发达国家金融机构的日常监管主要依靠非现场监管.与现场监管相比,非现场监管更具全面性、连续性和预警性,它既可同时对所有分支机构的经营状况进行各种分析比较,全面反映银行经营业务的整体情况;又能根据各分支机构的业务情况进行动态跟踪与实时连续性分析,及时发现问题并发出预警信号.1996年开始,中国人民银行对国内商业银行的监管方式从以现场检查为主向以非现场监管为主转变,建立和完善非现场监管体系已成为国内各银行监管部门的一项主要工作.

以开发性金融促新农村建设初探

社会主义新农村建设作为惠及我国8亿农民的历史性工程，它不仅是一个关系到当前中国经济发展社会安定的政治任务，更是一个关系到子孙万代福祉的历史任务。

银行系统非现场监管与计算机审计实务系列讲座(四)——银行计算机应用系统的风险控制

网络通信技术的发展,使电子商务成为银行不断创新金融服务的有力手段.但是,网络通信也面临计算机犯罪和黑客攻击等诸多威胁.为此,加强防范金融领域的计算机犯罪将是一项复杂艰巨的长期任务.在银行计算机应用系统中,对会计、资金管理等核心业务系统的风险防范至关重要.只有强化计算机应用的内部风险控制体系,才能防范金融风险,保障银行业务的安全、稳健运行.会计系统是银行业各种计算机应用系统的核心,也是银行监管工作的重点.下面就以计算机会计系统为例,介绍银行计算机应用系统的风险控制.

创建学习型组织 打造高素质稽核队伍

国家开发银行稽核评价局2004年被中国金融职工思想政治研究会授予“全国金融系统思想政治工作优秀单位”称号，2005年被国家审计署评为“2002—2004年全国内部审计先进单位”，2006年被中央国家机关工委评为“中央国家机关先进基层党组织”，2007年被授予“国家开发银行第一届‘创建’学习型组织标兵单位”，2001年、2003年，2005年连续3次被评为“国家开发银行先进基层党组织”。稽核评价局锐意进取，勇于创新，在国内率先建立了垂直管理的稽核监督体系，最先设立了“审计举报办公室”受理社会各界对国家开发银行信贷资产安全的监督举报。稽核评价局坚持开展“创建学习型组织”活动，不断提高稽核人员素质和队伍的凝聚力，战斗力。

中国石油发展现状、问题与前景分析

本文分析了我国石油安全面临的石油消费增长快、油价、油源、通道、政治五大风险及石油对外依存度,针对我国油气输送通道的安全隐患,介绍了近几年我国缓释通道安全的石油管道和运油通道的建设情况,介绍了近两年我国能源外交的成果和石油战略储备情况及存在问题。最后阐述了我国油气发展的总体战略及实现的途径,以及应采取的应对策略。

世界石油天然气领域现状及前景分析

该文首先分析了全球石油领域基本与热点问题,对全球油气资源分布、产量分布、石油加工能力等发展现状进行了描述,对2010～2035年全球石油、天然气资源需求进行了分析。依据石油产业发展历程所揭示的事实和规律,从科技进步和石油资源不可再生的角度,对全球未来油气资源的潜力进行了分析,指出海洋石油资源勘探开发尚有很大空间。面临石油资源终将走向枯竭,提出早敲响警钟早主动,低碳生活、节能减排、发展新能源是人类面临的共同课题。

IT外包审计模式分析与研究

随着经济全球化进程持续推进和信息技术迅猛发展,IT外包呈现指数增长态势,越来越多的组织选择将部分或全部IT工作外包。IT外包过程中蕴涵着巨大的风险,能否有效进行风险管理直接影响IT外包效果。作为内部控制的重要组成部分,IT外包审计是促进组织IT外包质量提高的有力保障。通过分析和比较IT外包审计的三种模式,为开展IT外包审计提供思路。

煤矿建设的沉痛教训——新疆铁厂沟露天矿建设失败原因与教训

一个投资6亿多元,建设规模为露天开采150万吨的煤矿,自1992年全面开工建设,到1997年底基本完成设计工程量,但却难以移交生产,这就是新疆铁厂沟露天煤矿。这个设计年产150万吨的露天矿,目前实际形成的有效生产能力不足15万吨,占不到设计能力的10％。

漫漫审计路 深深档案情

2009年8月,我调入国家开发银行稽核评价局,开始了我的内部审计工作生涯。6年多的审计工作中,我深深地感受到内审业务与档案工作的密不可分。以档案为有力抓手开展审计,我一步一步地践行着内审人员的核心价值,感受着浓浓的档案情怀。