税务部门提升税收现代化水平的思考

税收现代化是中国式现代化的重要组成部分,党的二十大作出的系列重大部署,为税收现代化服务经济高质量发展指明了方向。提高税收征管效率,推动经济高质量发展。党的二十大报告提出,加快建设现代化经济体系。税务部门可依托增值税发票综合服务平台、国家税务总局云平台大数据--供应链查询系统,从供销两端发力,打通供需对接壁垒,实现产业“强链补链延链”。

“双循环”新格局下的税收服务抉择

我国所处的新发展格局,在百年未有之大变局、百年未遇之大疫情、百年奋斗之新目标相互交织下加快形成。本文在全面准确理解新发展格局的基础上,瞄准出口导向和外需驱动“两头在外”短板,聚焦内生型经济循环为主体的国内大循环,探讨深度挖掘税收服务潜力,改革税收制度和优化政策服务,建议提升税收服务国内大循环、高质量发展和开放型经济效能,以更好地发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。

史密斯过程模型视角下留抵退税制度执行困境的破解之道

自从国家提倡减税降费政策以来,增值税改革也逐步提上了日程,其中增值税留抵退税政策是其中很重要的一项举措,很多中小企业因此减轻了不少税务负担,所以它对促进中小企业发展起着关键的作用。但是,当前这项政策在实际实施中却并不是这么容易的。本文从史密斯过程模型视角,分别从不同角度比如政策理想化执行过程、实施主体、实施对象以及实施环境等来研究留抵退税政策为何在实施中陷入困境,在此研究的基础上提出针对性的解决策略,为本项政策的顺利实施提供保障。

基于区块链技术的平台经济税收监管探析

平台经济作为一种新的经济业态,是在经济社会发展过程中对传统经济形态的创新与发展。随着平台经济的不断发展,税收征管对象、内容和方式也要随之进行调整和优化。区块链技术作为新时代技术发展的产物,在数据的储存、交互、验证等方面具有较大优势。将区块链技术应用于税收征管领域,有利于畅通数据共享、有效防止虚开、方便税务稽查、助力税务创新。目前,平台经济税收监管还存在难以实时获取和验证企业经营数据、涉税数据存储与使用存在安全隐患、涉税数据的应用和交换能力仍有待提升等问题,税务机关有必要充分运用区块链技术的特点与优势实现税收征管信息系统迭代升级,从而加强平台经济税收监管。

面向数字化转型的数字税费素养提升

全面提升纳税人缴费人和税务干部的数字税费素养能够为经济高质量发展、社会高效能治理和人民高品质生活赋能增效。提升数字税费素养是高质量推进中国式现代化税务实践的应有之义。面向数字化转型,我国应当通过提升数字税费思维能力、数字税费应用能力、数字税费创新能力,准确定位数字税费素养提升目标,确立数字税费素养培育框架,全面提升征纳(缴)主体数字税费素养,在加速推进税费征管数字化转型的同时,更好地帮助纳税人缴费人享受数字技术带来的红利。

关于税收现代化服务中国式现代化的思考

党的二十大宣告“以中国式现代化全面推进中华民族伟大复兴”,全国税务系统掀起了“税收现代化服务中国式现代化”的大讨论。在中国式现代化背景下,税收现代化面临着新形势新挑战。为使税收现代化更好地服务中国式现代化,应坚持新发展理念,推进税制改革,助力高质量发展;坚持人民至上,发挥税收调节职能,助力推进共同富裕;坚持公平正义,深化依法治税,助力法治中国建设;坚持科技创新,建设智能化征管体系,助力数字经济发展;坚持合作共赢,融入国际税收治理,贡献“中国方案”。