优化全面开放新格局下货物贸易外汇监管框架

在全面开放新格局下,货物贸易发展呈现出新的特点,给现行货物贸易管理带来诸多挑战。鉴此,笔者认为应进一步优化货物贸易外汇监管框架。全面开放新格局下货物贸易的交易特点个体化。货物贸易交易中,个人交易主体逐渐增加,方式多种多样。从货物跨境运输方式看,包括报关进出口、快递进出口、个人携带进出境等;从资金结算方式看,包括境内外刷卡结算、第三方支付、个人年度限额内结售汇等形式。个人货物交易具有金额低、笔数多、增长快的特点,已逐步成为货物贸易管理中不可忽视的一部分。

外币现钞管理:寻求更开阔的监管视野

外币现钞是个人持有外汇资产的形式之一。随着我国对外贸易投资活动不断向个人领域开放，个人项下外币现钞收付交易行为不断增多，规模不断增大。以山东省日照市为例，2007年以来，个人购汇提钞占个人购汇比例接近50％，现钞结汇占个人结汇比例接近45％，个别时期甚至达到60％。由于外币现钞流动性强，

外商投资企业存续周期研究

改革开放以来，外商来华投资设厂持续增多，在扩大就业规模、引进国外先进技术、推动地方经济发展等方面发挥了积极的促进作用。但由于转内资、假投资等非正常因素的存在，造成企业存续周期整体较短，并出现了“三无”外商投资企业，影响了对外商投资企业的外汇管理工作。

外方利润留滞 监管难点尚存

近年来，大量外方利润留滞境内，呈现增长速度快、留滞时间长的特点。目前政策上对利润汇出时间没有限制，使得所有者对其权益分配具有较高的自主权。这一方面成为企业融资和降低资金成本的有效途径，满足了其对资金升值获利的内在需求；另一方面则加大了国家宏观调控的难度，增加了人民币的升值压力，成为影响国际收支平衡的不稳定因素。

贸易融资产品新变化

人民币汇率机制改革以来，人民币汇率弹性增大，进出口企业，尤其是中小出口企业人民币汇率避险需求明显增加，银行也适时推出了部分新型贸易融资组合产品，有效地满足了企业规避汇率风险和多样化财务运作的需求。然而，银行新型贸易融资产品在运作模式、市场需求、套利成本收益等多个方面都对现行外汇管理政策和跨境资金流动产生了一定的负面影响，对此应加以研究和关注。

境内机构境外债权微观监管框架研究

境外债权管理应与我国资本项目可兑换的稳妥有序推进相适应,在严防跨境资金流动风险的同时,支持有实需的资本合规流动。近年来,境外债权业务逐渐成为涉外主体摆布跨境资金、规避政策监管、实现跨境套利的主要渠道。当前,针对各类境外债权业务尚未实现全口径统计,也未形成统一的制度体系。鉴此,有必要探讨如何搭建境内机构境外债权微观监管框架。

数据库关联匹配法在服贸海运费核查中的应用

为加强对服务贸易跨境支出的管理,落实真实性审核要求,外汇局日照市中心支局探索"数据库关联匹配法",对海关报关运费数据与银行付汇数据进行非现场比对,显著提高了海运费核查效率和效果。基本思路运费项目外汇支出核查一直是困扰基层外汇局的一个难题。对运费外汇支出核查的主要目的,是甄别运输背景的真实性和运费价格的合理性。实际工作中,因缺少有关运输背景真实性、运费价格合理性的法定判断标准。

股权转让定价模式分析

2010年以来，中外方股权转让业务活跃，企业在股权转计业务中选取的定价模式也日趋多样。以山东省日照市为例，令年1～8月份，日照市中外方股权转让业务9笔，金额2581万美元，业务笔数和金额分别同比上升29％和149％。加强股权转让业务管理，确保股权转让业务真实合规，防止异常资金借助股权转让渠道跨境流动成为当前亟需关注的问题。

如何处置发票显示信用证未要求的扣减

信用证作为重要的国际结算工具，广泛应用于大宗商品交易当中。而铁矿石、原油、大豆等商品因定价机制的复杂性，使得信用证付款条款存在诸多限制。下面就实务中遇到的铁矿石信用证分次付款过程中发票显示了信用证未要求的扣减的案例谈几点体会。