师“洋”长技建设中国外汇市场信用体系

近年来,英国信用规模扩大很快,仅以消费贷款为例,全国600多万家庭中平均每个家庭贷款4万英镑,总额达到了2.4亿多英镑,且英国家庭平均负债仍以14%的速度增长。在如此庞大的信用规模下,97% 的家庭均能如期还款,违约率不到3%!这部分归因于其良好的信用信息管理系统。

企业外汇监管“超国民待遇”带来了什么

所谓外企“超国民待遇”是指我国的外商投资企业征国内税收，工商管理等多方面享受着优于国内中资企业的政策。其主要内容是税收方面的“两免三减”，即根据国家规定，外商投资企业在华从事实业投资办企业时，从该企业开始获利年度起．第一年和第二年免征企业所得税，从第三年起至第五年企业所得税减半。另外，近年国内一些欠发达地区的地方政府为了显示“招商引资的政绩”．又额外增加了不少地方性的优惠政策办法。据国家有关部门证实，目前外资企业比内资企业实际税负低10个百分点左右。

在外商以人民币投资的背后──一起非法套汇、非法买卖外汇、洗钱案件侦破纪实

合资公司的外方控股方“瞒天过海”,在中方股东不知情的情况下,以公司名义作担保,为自己私设的空壳公司向银行骗取高额贷款,使中方不仅未能利用到外资,反落入了被诈骗资金的陷阱中。这种“借鸡下蛋”的手段其实不难识破,问题是我们的一些相关部门对外商投资一味采取包容的态度,放松了监管职责,致使其阴谋得逞,教训不谓不深。本文叙事深入浅出,说理条分缕析,语言生动流畅,是一篇写得较好的案例,值得学习和借鉴。

警惕信用证扩建款的潜在风险

在对银行外汇业务的检查中,我们对信用证业务给予了特别关注,发现两个值得注意的问题。 一是信用证风险转化为信贷风险。银行在为企业办理进口开证业务时,可以根据企业的资信状况,针对信用证剩余的敞口部分资金。

如何应对“艾米拉”事件——辛集市对俄出口包机业务调研

“艾米拉”大市场位于莫斯科市区南部的大环公路的旁边,是一个兼零售、批发和仓储的日用轻工商品市场,其中95%的商品来自中国。开业一年来,中国商人在这里租赁了300多各摊位。有些华商还租赁了市场的仓库存储货物。今年2月12日,俄罗斯联邦内务部重大案件侦察委员会出动警力及车辆查抄了莫斯科“艾米拉”大市场中国商人的大量货物,使中国商人遭受巨大的经济损失。

出口收汇核报系统有待优化

从“出口收汇核报系统”—年来推广应用效果看，系统的先进性和优越性并未充分体现，系统功能需进—步优化和完善。笔者认为系统的优化和完善主要应从以下几个方面入手：

规范境外承包工程外汇管理

近年来，境外承包工程外汇管理中出现了数据统计难度增加、出现外汇监管真空、企业集团资金集中运营与外汇管理存在诸多矛盾等新问题，须从外汇政策、外汇管理、企业运营等层面予以规范，以促进境外承包工程收支的规范运作，保证跨境资金有序、合理流动。

推进企业外汇主体监管

随着经济全球化不断深入发展，市场主体外汇交易活动日益多元化，交易性质出现了相互交叉、渗透。传统的条线管理方式已不适应形势发展的需要，打破条线限制，实行主体监管势在必行。确定总体思路 企业外汇主体监管是以涉外企业为对象，全口径采集并分析企业的本外币跨境收支、结售汇等数据信息，对企业不同性质的外汇业务进行集中管理，并在整体评估的基础上实施差别化分类管理。推进企业外汇主体监管，应遵循以下改革思路。

外汇违规案引发的思考

在外汇检查中，外汇局河北分局发现承德市A公司贸易项下资金违规跨境流动。一是该企业私自截留外汇，资金违规流出。2002至2004的两年问，A公司就接截留货款达1743万美元。二是虚假资金收付，境内外循环划转。2006年7月-8月期间，A公司在天津某银行以C公司名义开立离岸外汇账户，并为自己和B公司在同一银行开立了人民币账户。

深化直接投资外汇管理改革

直投登记权限下放银行和资本金意愿结汇这两项改革正式推出一年多来，政策效果显著，不但便利了涉外主体的业务办理，提高了资金运营效率，也降低了外汇管；理成本，提升了基层外汇局的服务水平，还提高了银行外汇业务水平，增强了银行遵守展业三原则的自觉性等。但在政策实施过程中也暴露出一些亟待解决的问题。

“穿透式”监管在资本项目事后监管核查中的应用

近年来,为应对日趋复杂多变的外汇收支形势以及跨境资金流动中不断增多的风险隐患,外汇管理部门在境外投资、境外放款、利润汇出等重点领域开展了对“穿透式”监管的探索。“穿透式”监管是监管者透过金融交易行为表象,将资金来源、中间环节与最终投向穿透连接起来,进而甄别金融交易性质的行为。

从重审批转变为重监测分析

"变则通,通则久。"2009年8月国家外汇管理局党组提出外汇管理理念和方式的"五个转变",即从重审批转变为重监测分析;从重事前监管转变为强调事后管理;从重行为管理转变为更加强调主体管理;从"有罪假设"转变到"无罪假设";从"正面清单"转变到"负面清单"。此后,各分局纷纷就此展开讨论,并根据辖区的不同情况加以实践。自本期开始,本刊将陆续邀请部分分局长与读者分享他们的认识和经验。

贸易信贷管理需日臻完善

为加强企业货物贸易项下对外债权、债务管理和统计监测，防范违规资金通过贸易信贷方式跨境流动，2008年7月14日起国家外汇管理局对企业货物贸易项下对外债权、债务开始实行贸易信贷登记管理制度。该制度实现了对企业货物贸易项下对外债权、债务的管理，在完善对或有债务（债权）的数据采集、统计监测和货物贸易背景真实性控制方面起到了积极和较为有效的作用，但在管理中也显露出一些政策和操作层面的问题。

从政策调整看钢铁行业对外贸易发展

钢铁行业作为河北省的支柱产业，其原材料和产品的进出口对本地区国际收支平衡起着举足轻重的作用。为进一步了解钢铁行业对外贸易发展情况及存在的问题，特对辖内32家进出口钢铁企业进行了专项调查。

便利化主旋律 寓管理于服务

在长城汽车股份公司的产品展示厅,公司财务总监李凤珍显得很高兴。她说,2007年,长城汽车实现出口51394辆,出口金额超过4.5亿美元。自2000年以来,海外市场规模平均每年以90%的速度增长。2007年,新增加澳大利亚、以色列、印度、肯尼亚、津巴布韦、坦桑尼亚等32个国家和地区。作为出口大户企业,我们的收汇核销业务量一直很重,投入了相当的人力、物力、时间。外汇局实行网上核销和申报出口退税免于提供纸质出口收汇核销单,对我们来说是大好事,大大方便了企业。

燕赵新歌:两封感谢信的由来

2008年春天,河北省保定市政府和秦皇岛市政府分别向省外汇局发出感谢信,对外汇局大力支持保定天威英利公司美国上市、帮助秦皇岛"金梦海湾"项目顺利实施表示诚挚谢意。为了解此事,中国外汇记者专程到保定天威英利公司采访。公司投资发展部经理刘聪惠说.公司是1998年成立的新能源企业,注册时资金只有500万元。公司发展迅速,每年以200%的速度增长,发展过程中急需大量资金。经过前期准备和有关部门的批准,我们在美国纽约股票交易所成功挂牌上市。融资3.19亿美元。成为河北省第一家在美国纽交所上市的企业。上市后如何将境外融资调回国内,我们一点都不懂,外汇局同志一次次指导企业,耐心讲解有关政策,帮助我们协调解决遇到的问题,从企业老总到财务管理人员,大家都十分感动!