中小商业银行内部控制与经营目标协调性研究——基于激励机制视角

中小商业银行内部控制机制与经营目标之间存在矛盾,由此产生的经营风险隐患不容忽视,学术界对此尚无充分研究。以激励机制为视角,在内部控制与经营目标协调性二维空间理论假说基础上,对内控机制与经营目标协调性的互动机理进行分析,并运用10家中小商业银行2009年至2010年公开数据进行实证检验,研究结果显示:多数中小商业银行内部控制与经营目标的协调性不高,其根本原因在于现有激励机制下经营理念出现偏差,即风险管理和内控合规让位于经营发展。解决这一问题的途径包括科学把握内部控制与经营目标的协调关系、培育健康的内控文化、健全内控评价机制、建立全面风险管理框架下的激励机制。

宏观调控背景下商业银行个人住房信贷风险:困境与路径选择

2007年4月，美国次级抵押贷款公司New Centunr倒闭，并引发了一系列的连锁反应。^①该破产案警示我们，个人住房贷款业务隐含着巨大的风险，尤其在国家加大宏观调控的背景下这种风险的频发程度和危害性更高。从当前我国商业银行情况来看，住房信贷风险已经有所显现，

金融深化与中国经济发展的关系分析

现代社会发展中经济和金融的不断融合使传统意义上的货币经济转变为经济金融化趋势。经济金融化客观上要求通过金融深化来促进经济的发展。金融深化论作为一种改变金融抑制现象、实现金融良性循环的理论,被许多发展中国家付诸实施。我国应借鉴这些经验,走出一条有中国特色的金融深化道路。

浅析建立银行监管和银行内部审计的合作机制

银行内部审计是银行自身为实现稳健运营所开展的一项重要工作,银行监管是国家金融监管体系对银行的外部监管,两者在一定程度上具有相似性。本文从两者的共性分析入手,指出了银行内审成果中可供银行监管利用的部分,提出了银行监管部门使用银行内部审计成果的有效途径。

中资银行海外并购后的整合问题研究

海外并购作为公认的能够快速调整海外资产收入结构和利润结构的手段,如今已经获得越来越多中资银行的肯定。近几年来,由于全球经济危机所导致的海外并购成本的降低更为中资银行提供了绝佳的动作机会。然而,在跨越了资金和政策等方面的并购鸿沟后,并购后的整合问题开始逐渐浮出水面。本文在总结分析我国银行国外并购整合的现有问题基础上,分三个方面对于中资银行海外并购后的整合提出具体的指导建议。

银行创新与金融监管的思考与对策——以非标业务为例

非标业务的产生和发展,离不开银行业务的创新,而创新的初衷既源于企业融资的需求无法通过正常渠道获得,又源于监管部门对银行在信贷规模、贷款投向、资本金约束和存贷比方面等诸多限制。在具体业务创新中,监管部门既没有银行强大的创新动力,也没有银行业的人力物力等资源优势,因此很难走在银行前面。在"市场在资源配置中起决定性作用"的背景下,监管部门应将重心放在营造良好的市场发展环境,实现监管的归监管、市场的归市场,促进银行业的健康发展。

商业银行客户满意度与忠诚度关系实证研究

本研究通过在商业银行基层网点对接受金融服务的顾客进行了随机问卷调查,得到数据并进行因子分析,构建了商业银行客户满意度结构模型,通过相关分析验证了客户满意度与客户忠诚度之间存在显著的正相关关系,通过回归分析得出服务效率满意度对客户忠诚度的影响最大,产品收益满意度、银行形象满意度、服务设施满意度和服务收费满意度对客户忠诚度的影响依次减小。

论我国的出口平台型外商直接投资

除了水平型投资和垂直型投资以外,出口平台型直接投资成为了近期研究的热点。本文使用1980-2004年间我国对外经济贸易和外资企业出口数据,说明:20世纪90年代中期以前,各国在华直接投资动机存在明显差异;但20世纪90年代中期以后,各国投资动机趋同,我国大陆地区成为了香港地区、日本和美国这三个主要投资来源地的出口平台。但是与新加坡和爱尔兰这两个世界上主要的出口平台型国家相比,外资企业还没有成为我国经济的支柱,我国并不属于出口平台型国家。

论信托、证券投资基金、企业年金基金的会计统一

本文分析信托、证券投资基金与企业年金基金三者进行会计统一的必要性,以及三者统一的会计基础,提出了会计统一的具体方案。

银行同业业务快速发展带来的风险及监管策略

银行同业业务是指以金融同业为服务和合作对象，银行与其他金融机构（既包括商业银行，也包括信托公司、证券公司、保险公司等非银行金融机构）之间进行的各种资金融通、代理和服务等业务。近年来，银行同业业务快速发展，到2013年一季度末，上市公司同业资产规模达11．6万亿元，为2006年的10倍。同业品种已从起初的商业银行问相互拆借、票据转贴现等简单的旨在解决短期流动性的业务，逐渐发展演变成包括各类理财产品、同业代付、买入返售等创新型的同业业务。同业业务成为银行业利润新的增长点，但其快速发展带来的各种问题也不容忽视。