论预期信用损失模型在商业银行中的应用

为与国际会计准则接轨,我国财政部于2017年发布新金融工具准则,提出了预期信用损失模型的计量方法,这对于以金融资产为主的商业银行影响较大,本文选取A商业银行为例,利用真实的信息与数据,分析预期信用损失模型在商业银行中的应用,通过对金融资产进行“三阶段”的划分,来确定其减值的计量,并基于其中存在的问题,提出相应的解决对策。

商业银行资本补充与对策探讨

随着我国金融去杠杆化进程的加快,我国金融监管力度的加大,以及商业银行从表外融资转向表内融资的趋势,给商业银行带来了更大的资金补充压力。特别是中小商业银行,可以适当地添加新的资本来源,完善并优化资本结构,保证资金充足,从而提高风险的承受能力及实体经济的服务能力。本文对我国商业银行目前的资本现状进行了分析,同时,在当前的情况下,对中小银行的治理机制不完善,以及资本补充工具的种类比较单一等问题,提出了一些政策建议,期望可以有效提升我国商业银行的资本补充质量。

论农村金融发展趋势

金融行业在城市的发展已经取得巨大的成功，要扩大金融的影响力，必须知晓农村金融的发展趋势。本文首先对农村金融的概念和特点做了简要的介绍，然后详细的分析了我国农村金融的发展趋势：由二元化金融体系结构向一元化金融体系结构发展，并且具有城乡金融市场统一、金融产业种类完善、金融机构体系齐全、金融业务繁多、金融技术先进、金融效率高效等六个特点，最后提出了实现我国农村金融一元化体系结构的途径。