经济新常态下商业银行内部审计转型发展路径研究--基于中国工商银行内部审计局上海分局的实例分析

中国经济进入新常态,为商业银行的转型发展带来机遇和挑战,商业银行内部审计必须紧紧跟随商业银行的转型发展,积极转变审计理念、模式、内容、技术方法,为商业银行发展保驾护航。

工商银行内部审计局:围绕作风作大文章

内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动,旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统的、规范的方法,评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果,帮助组织实现其目标。内部审计部门必须保持其独立性,内部审计师必须客观公正开展工作。工商银行设有独立、垂直的内部审计部门,

中国工商银行经济责任审计实践

党的十八大以来,习近平总书记多次就审计工作发表重要讲话、作出重要指示批示,为经济责任审计的发展指明方向。党中央颁布一系列政策法规,对审计工作提出明确要求。2019年,中共中央办公厅、国务院办公厅修订印发《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》(以下简称《规定》),进一步规范了经济责任审计工作,持续强化对权力运行的制约和监督,促进领导干部履职尽责、担当作为。同时,金融监管部门在《银行业金融机构董事(理事)和高级管理人员任职资格管理办法》《中国银保监会中资商业银行行政许可事项实施办法》中明确,要将经济责任审计报告作为商业银行董事和高级管理人员任职资格核准要件之一。

中国工商银行召开2011年内部审计工作会议

3月9日，中国工商银行2011年内部审计工作会议在北京召开。姜建清董事长和赵林监事长出席会议。这次会议的主要内容是在总结以往内部审计工作的基础上，科学分析和把握形势变化与趋势，明确和部署当前和未来内部审计工作的目标与任务，推动内部审计全面提升履职能力和服务水平。

信息化审计:工商银行内审的鹰眼雷达

中国工商银行的内部审计直接向董事会负责,由总行内部审计局及派出的10家内审分局组成.作为信息化建设、技术创新和推广的牵头处室审计信息分析处,始终牢固树立“大局意识”和“创新驱动发展”的基本思路,逐步实现了境内与境外、交易与管理、结构化与非结构化、贴源与非贴源的全面数据整合,形成了科学高效、具有工商银行特色的综合化审计系统平台.

中国工商银行IT审计和审计信息化建设

一、IT审计 1、建立IT审计规范体系。为了使IT审计活动更加科学、．规范，有效覆盖主要IT风险领域，并且能够及时、准确地发现重大科技风险，中国工商银行（以下简称工行）在参考一系列国际标准的基础上，结合自身实际，建立了一套较为科学、完整的IT审计规范。《IT审计指引》确立了IT审计的总体目标、原则、职能以及工作方式和范围，《IT审计工作规范》、《IT审计风险评估手册》明确了IT审计的规范化要求，

新发展阶段商业银行内部审计进阶完善的路径探究——基于中国特色金融视角

深化“政治性、人民性”是新形势下金融工作的方向,是解决经济发展对金融迫切需求的必然结果。在此背景下,本文基于中国特色金融视角,提出助力商业银行“政治性、人民性”履职担当中内部审计进阶完善的路径,以期为新发展阶段内部审计作用发挥提供参考。

我国国有商业银行内部审计政治属性探微

强调和坚持党的领导是我国国有商业银行内部审计的鲜明特征,这就要求审计人员在审计实践中将政治性、人民性和专业性高度统一起来,以维护银行资产安全为抓手,督促被审计机构忠实完成党交办的任务,并运用专业能力分析商业银行经营行为。为此,内审机构从年度审计计划制订起就要充分体现内部审计政治属性,强化审计人员政治意识,健全考核评估机制,完善内审基层组织架构建设,确保我国国有商业银行内部审计始终在党的领导下发挥作用。

工商银行召开内审工作会议

前不久，中国工商银行在北京召开了2007年内审工作会议。工商银行部分董事、总行内审局、各内审分局领导和处长以及总行各相关部室负责人参加了会议。工商银行党委书记、董事长姜建清出席会议并作了题为“加快职能转型，提升履职能力，推动内部审计工作迈上新台阶”的讲话。党委副书记、副董事长、行长杨凯生出席会议并讲话。

新监管指引下商业银行内部审计的履职方向研究

近期中国银监会出台《商业银行内部审计指引》,对商业银行的内部审计架构、工作流程、审计外包、监管评价等进行了明确规定。本文回顾了监管指引的出台历程和背景,借鉴国内外内部审计监管的最新理念,剖析内部审计指引的制定原则和修订变化,最后提出商业银行内部审计应保证资源投入、完善规章制度、推进监审联动、开展逆周期审计,以实现新监管指引下的履职转型和价值增值。

内部审计判断能力提升模式研究——基于勒温行为公式与认知心理学的融合视角

本文运用勒温行为公式和认知心理学理论,以规范研究和实证研究相结合,构建了内部审计判断能力提升模式。该模式着眼于完善外部环境,激发内外在动机;建立有效联系,引导积累经验;鼓励学习反思,实现认知提升;搭建判断框架,规范判断行为,克服了审计判断中选择性知觉、经验差异和战略偏好等不利影响,为内部审计判断能力提升提供有益借鉴。

敏捷审计方法在商业银行内部审计中的应用研究——基于统筹发展和安全背景下的内部审计增值视角

商业银行是国家金融体系的重要组成部分。维护商业银行稳健运营的同时推动高质量发展,是统筹发展和安全的必然要求,也是新发展阶段商业银行内部审计的重要使命。本文基于工商银行近年来对敏捷审计方法的运用进行分析研究,提出了敏捷审计应用模式的架构思路。

内部审计数字化转型目标、架构及实现路径——以大型商业银行为例

在加速推进数字技术创新和迭代的新时代,作为企业治理的关键工具,内部审计数字化转型不仅是组织对内部审计的战略需求,也是内部审计践行第三道防线职责、实现价值增值的内在驱动。本文通过规范分析和演绎推导,对内部审计数字化转型的目标、架构和实现路径进行了探索,并以大型商业银行为例构建了一个转型架构,在理论和实务上对各组织内部审计数字化转型提供参考。

商业银行内部审计效益增值对策探讨

本文从全面深化改革背景下内部审计履职的定位和方向入手,基于风险管理的商业银行效益增值审计,结合商业银行内部审计在效益增值实践中的困难与挑战,探究风险管理下效益增值的对策和建议。

商业银行内部审计有效性初探

本文主要通过目前影响内部审计有效发挥作用的几个主要因素的分析,有针对性地提出提高内部审计有效性的几点建议,使内部审计在商业银行经营管理过程中不断改进和提升工作有效性,真正发挥改善组织经营、增加组织价值的作用。

新时代商业银行内部审计的创新思维

本文结合新时代背景下商业银行内部审计履职面临的风险挑战,探究内部审计主动应对复杂风险和监管变化的新思路,以实现商业银行风险防控与内部审计的创新发展。

非结构化数据在商业银行内部审计中的应用探索

本文针对非结构化数据平台建设、数据预处理、数据在内部审计中的应用等方面提出解决方案,并对非结构化数据在商业银行内部审计中的优秀案例进行总结,探索商业银行内部审计开展非结构化数据分析的难点问题和未来发展方向.

以党建引领商业银行内部审计高质量发展

本文通过探究习近平新时代中国特色社会主义思想指导内部审计实践的重要意义,深入剖析商业银行党建与内部审计深度融合中存在的问题,进一步明确未来一个时期全面强化党的领导,以党建引领商业银行内部审计高质量发展的路径,实现党建与内部审计职能作用发挥相互促进、有效统一.

内部审计助力商业银行网点竞争力提升的路径探索

网点渠道是商业银行经营发展的基础性、战略性核心资源,伴随金融科技的快速发展,商业银行获客维客、提供金融服务的模式发生较大转变,在新发展阶段下,商业银行网点渠道发展面临较大挑战。本文分析了近阶段商业银行网点渠道发展的现状和面临的风险挑战,并阐述了商业银行内部审计助力网点竞争力提升的路径。