注册会计师参与商业银行反洗钱审计流程设计研究

2021年6月,中国人民银行发布了《反洗钱法(修订草案公开征求意见稿)》,明确要求金融机构开展审计工作确保反洗钱内控制度的实施有效性。在此背景下,注册会计师开展商业银行反洗钱审计,能够为商业银行构建并完善内部控制和风险管理体系提供外部指导。本文探索了贴合商业银行反洗钱义务履行内容的注册会计师反洗钱审计流程,有利于促进行业反洗钱履职实践。

落实科学发展观加快推进西部地区银行业金融创新的几点思考

在建设创新型国家的新时代背景下,无论从外部形势,还是从银行自身提高竞争力的现实要求来看,西部地区银行业都需要加快发展,坚持和大力推进金融创新。本文从西部地区银行业金融创新的现状出发,提出西部地区银行业金融创新的重点和策略选择。

金融会计电算化管理中存在的问题及对策

会计电算化掀起了一场新的革命,它的广泛应用使众多会计人员从繁锁的记账、算账、对账、报账工作中解脱出来,极大地减轻了劳动强度,提高了工作效率.

跨境人民币结算在国际贸易及跨境投资中的运用

本文对跨境人民结算的重要作用进行了分析，讨论了跨境人民币结算快速发展的原因，对跨境人民结算在国际贸易和跨境投资的有效运用进行了策略分析。

陕西省上市公司股票投资价值浅析

选取12项重要财务指标，运用主成分与聚类方法对陕西36家上市公司股票进行综合评价分析；最终帮助投资者了解股票的特性，并对投资者特别是中小投资者提供理性的投资参考数据，降低投机性带来的风险。

电子货币支付系统运行过程管理

电子货币支付系统运行过程管理建设银行宝鸡分行魏冀粤建设银行宝鸡中心支行于１９９５年４月正式建成了以ＵＮＩＳＹＳＡ７为主机的电子货币支付系统。目前该系统已联接四个分理机构，４６个储蓄所，并与１２台自动柜员机、３０台ＰＯＳ机一起构成了集支付、转帐、储蓄为...

企业外汇业务风险管理

经济全球化推动我国企业快速发展，在发展的过程中，许多企业纷纷与国外企业建立联系，尤其近些年来，我国的进出口外贸量占据世界占用地位，其中的货币交易形式也开始成为各个企业关心的事务。外汇风险随着国内人民币升值及国外金融大环境的影响，已经变得越来越复杂，为此，每一个企业都在积极探究外汇风险管理，想借此降低企业经营上的风险，提高企业的经济效益。为此，该文结合我国企业外汇业务的风险管理现状，分析所存在的问题，在此基础上，提出切实可行的解决对策。

风雨同行银企情——建行扶风县支行支持陕西通讯电缆厂扭亏增盈纪实

1995年,销售收入609万元,亏损304万元;1998年,销售收入8400万元,利税424万元。这是陕西通讯电缆厂财务帐目上的一组实实在在的数字。问其短短三年多时间,从一亏损大户。

注册会计师行业反洗钱现状:一项问卷调查

注册会计师行业作为非金融机构的重要组成部分,在我国反洗钱体系中需承担相应职责。随着2021年6月《反洗钱法(修订草案公开征求意见稿)》的发布,注册会计师行业履行反洗钱义务已成为必然趋势。本文对会计师事务所中的注册会计师展开问卷调查,对现阶段注册会计师行业反洗钱现状进行客观描述。研究发现,大多执业者反洗钱认知不足;缺乏经验性指导和流程性规范是阻碍反洗钱义务履行的重要原因;开展反洗钱业务获得多数执业者的认可。在研究结论的基础上,本文提出了推动反洗钱业务开展的对策措施,以期为推动构建注册会计师反洗钱规范体系提供参考。