后危机时期商业银行内部审计建设探索——基于学习型组织理论

后危机时期，世界经济发展的不确定因素仍然较多，我国商业银行也面临着经营环境、监管要求和发展模式转变的多重压力，对银行审计工作提出了更高的要求，而审计建设还不能完全适应这种变化，需要以学习型组织理论为指导，建设具有创新性的学习型审计组织。

进一步发挥内部审计建设职能探讨

建设银行内部审计的监督、评价和建设职能中。建设职能是对监督、评价职能的进一步升华和拓展．但是由于种种原因．一些地方在发挥些项职能方面还存在一些不足之处。为些．本文拟就如何进一步发挥此项职能问题谈些看法。我们认为。应当：

优化国有行内部成本控制的一种方法论-以建行及国有控股商业银行内部审计成本控制为例

国有控股商业银行（以下简称“国有行”）内部成本控制能力，是体现其经营效率、经营成果的重要方面，也反映了我国国有商业银行股份制改革的成果。从近几年的国有行运行情况来看，其在内部成本控制方面还有较大的改进空间和必要性。本文以我国国有商业银行股份制改革的代表机构中国建设银行（以下简称“建行”）及具有较多共同点的国有行内部审计成本控制为例，充分参考公开信息，探讨了优化国有行内部成本控制的一种方法论。

商业银行经济责任审计评价体系的设定

为加强和改进新形势下的经济责任审计工作，结合银行业的特点，笔者围绕银行领导干部权力运行轨迹，按照“以权定责，以责定评”的思路，设想和构建了商业银行经济责任审计评价体系。

商业银行内部审计的价值增值之我见

商业银行是整个金融行业不可缺少的重要组成部分,为金融行业的稳定发展做出了不可磨灭的贡献。随着宏观经济大环境的变化和发展,金融行业的竞争日趋激烈,给商业银行的经营、监管等工作带来巨大挑战,迫使商业银行加快改革进程,进一步加强和完善各项监管机制,才能提升核心竞争力,保持经济增长。内部审计作为商业银行最为重要的内部监管环节,成为监管体系改革的重中之重。鉴于此,以下从商业银行内部审计及价值增值的含义,内部审计价值增值的必要性出发进行研究,结合自身行业经验给出一些具有针对性的内部审计建议,以实现商业银行内部审计的价值增值。

大数据时代银行个人客户关系管理

大数据时代银行个人客户关系管理方式正在发生深刻的变化。大数据分析能够构建客户全视图,深入洞察客户的需求和行为模式,并对客户进行多维度分类,实施精准营销,批量为普通客户提供个性化服务。本文阐述了国有商业银行个人客户关系管理的现状及存在的问题,并介绍了大数据分析在某国有商业银行某省分行的个人客户关系管理中的具体应用。提出了大数据时代商业银行个人客户关系管理的四个发展方向。

金融危机爆发的审计分析及启示

次贷危机的爆发并迅速演变为全球性的金融危机,有其深层次的原因。从审计的角度看,危机的爆发是一种必然,其原因值得我们探索和反思,它也为审计工作提供了很多启示和借鉴。

国有商业银行如何为中小企业融资服务

在我国的市场经济运行中，国有独资商业银行是我国中小企业资金的主要提供者，实际发生的中小企业融资，有接近70％的融资额度由四大国有商业银行提供（占四大国有独资商业银行贷款总额的36％左右）。从实践看，中小企业融资并没有给四大国有独资商业银行带来较好的收益，而且这部分融资的不良资产率比其他企业的不良资产率要高。为此，本文拟就国有商业银行如何进一步为中小企业融资服好务的问题谈些看法。

经济责任审计质量控制考量

随着经济责任审计影响力的不断扩大，以及高管层对经济责任审计关注度的提高，经济责任审计要求也越来越高。如何加强经济责任审计质量控制，有效降低审计风险，保证审计效率和效果，已成为经济责任审计亟待加强的事项。

“大资管”时代商业银行“大数据”应用分析

随着金融改革的深化和监管政策的变革,我国资产管理行业迎来快速发展,"大资管"格局已经显现,对金融机构经营环境和业务模式将产生深远影响。本文对"大资管"背景下,商业银行在产品创新、市场营销、风险管理等方面如何运用"大数据"技术进行分析,并对商业银行发展"大数据"技术提出相关建议。

试论建设银行客户服务中心集约化转型发展

客户服务中心，是指综合利用先进的通信和计算机技术，对信息和物资流程优化处理与管理，集中实现沟通、服务和生产指挥的系统，是企业等组织集中为客户提供（售前、售中、售后）服务的一个机构。其称呼有多种，如客户服务中心（CUSTOMER SERVICE CENTER）、呼叫中心（CAU CENTER）、客户联系中心（CUSTOMER CONNECT CENTER）等，从实现功能上可以分为呼入式、呼出式和混合型（兼具呼入和呼出功能）三种。

浅议建设银行个人理财业务发展的问题与对策

个人理财作为一项快速发展的新兴业务，在发展初期只是银行用来吸引客户和强化客户忠诚度的免费促销手段，没有盈利目标。但随着近年来中国经济持续快速发展，个人收入水平稳步提升，个人金融产品日益丰富，理财服务需求不断扩大。大众对个人理财的认知也普遍提高，银行谋求该业务的更大发展，以获得丰厚利润。建行个人理财业务的发展力度也在逐年加大，自2007年实施零售网点战略转型以来，如何利用理财业务提升个人银行业务的核心竞争力成为关注的重点和难点。

建设银行新型财务顾问业务风险与发展探究

近年来，我国金融市场不断发展，市场环境也发生了较大变化，“十二五”规划明确提出稳步推进利率市场化，显著提高直接融资比重。这标志着金融“脱媒”和利率市场化正加速推进，商业银行的业务结构、收入结构调整和适应市场竞争的能力都将面临全方位的挑战。新型财务顾问业务是建设银行近年推出的融资、融智类重点新兴中间业务产品，是建行“十二五”规划发展的战略转型必然要求以及金融市场变化的发展趋势。

强化员工行为管控 严防金融信息泄露

信息安全是金融体系稳定运营的重要保障,实施有效的信息安全技防措施,严防信息泄露,是金融体系信息安全保护的必要手段。文章针对金融体系信息管理的关键风险领域,重点突出员工行为管理,详细介绍了由SQL注入操作引发的金融系统客户信息管控失效风险,并对加强员工行为监管和增强金融信息系统安全性提出建议,希望对金融信息安全保护工作有所帮助。

质量成本管理研究

质量管理,是企业一项重要的管理职能。本文试图从质量成本角度,研究质量成本管理的规律与方法,为企业降低 质量成本,提高产品竞争力,增强企业赢利能力,提供借鉴或帮助。

电话银行业务主要风险分析及审计方法探讨

电话银行不受时间、空间限制，向客户提供7×24时不间断的金融服务，面向的客户群体既有个人，也有企业，还要为银行内部的客户经理、前台人员等提供支持。其风险有其自身的业务特点，主要表现在，一是业务关系通过电话对话方式进行，不存在书面依据、凭证；二是口头交易较书面交易差错率高；三是出现纠纷，举证困难。这些问题都关系到银行资产的安全性、流动性和效益性，以致银行声誉风险损失，在目前信用程度不高的现状下，加强电话银行风险防范显得十分迫切。但目前对电话银行风险的识别和防范仅仅处于起步阶段，还没有形成完善的流程、制度和操作规范等，因此，需要从业务管理、风险控制和审计监督几个方面加强管理，不断提升电话银行的风险管理能力。

小议商业银行“大渠道”审计

商业银行渠道主要包括物理渠道和电子渠道。物理渠道是银行提供物理场所，实现营销、交易、融资、理财等服务。主要物理渠道包括物理网点（含智慧银行网点）、自助银行、直营或专营机构（如小企业直营中心、私人或财富管理中心、个人贷款经营中心等）和其他营业机构。电子渠道是借助通信技术和互联网技术，将银行金融服务数字化，让客户借助终端设备（非银行提供）进行自助服务。

关于如何确定中小企业合理资金供给量的思考

中小企业融资需求的合理供给量，不能单纯考虑中小企业自身的融资需求。因为从提升企业价值考虑。中小企业更倾向于高负债，但对融资体系而言，这会带来债务代理成本并形成高风险。要找到合理的资金供给量，就必须找到风险控制的手段和相应变量，然后才能作为计算有效融资需求的依据。

当前信用卡业务发展中应关注的主要风险

信用卡作为一种现代化的支付工具,本身带有一定的风险性,且随着其发展,会不断出现一些新的风险隐患以及影响发展的不利因素。文章关注了目前信用卡业务新的风险形式,意在促进信用卡业务的健康发展。

商业银行市场风险管理审计研究

近年来,随着汇率体制改革深化、利率市场化进程加速、监管要求日益严格,商业银行市场风险管理面临日趋严峻的挑战,对商业银行市场风险管理审计也提出了更高要求.本文分析了商业银行市场风险管理的含义、业务范围和管理框架,在此基础上提出了商业银行市场风险管理的内部审计要点,并结合今年金融市场波动剧烈的现状进行细化.