论商业银行内部审计“揭示风险、服务发展”的理念

商业银行内部审计的重点和主要目的是为其可持续发展及治理目标的实现提供保障。为更好履行商业银行内部审计的职责,首先应明确商业银行内部审计的理念。鉴于此,本文在结合实际工作经验的基础上,从更好地为商业银行创造价值的角度出发,详细论述内部审计"揭示风险、服务发展"的经营理念,以期为商业银行组织目标的实现提供一些对策建议。

互联网金融对商业银行的影响及应对策略探析

互联网金融的快速发展,对传统的金融组织和金融市场体系产生了较大的影响,给金融格局带来了新的变化,也对商业银行业务经营形成了一定的冲击。在此背景下,本文通过分析互联网金融对商业银行产生的影响,并探讨互联网金融时代商业银行的应对举措,以期能为商业银行在新信息技术时代更好地迎接互联网金融的崛起提供有价值的对策建议。

商业银行跨境资金流动监管探析

在经济金融全球化的今天,跨境资金流动已成为国际金融关注的焦点。随着展业三原则引入我国外汇管理领域,对跨境资金流动的监管也日趋成熟与规范。本文从我国跨境资金流动的监管现状入手,分析目前商业银行跨境资金流动管理存在的问题,针对性地提出完善我国商业银行跨境资金流动监管的对策建议。

关于新型银行模式的发展与思考

现代银行经营依托大量的信息技术的支撑，信息系统、自助服务设备在银行的经营和业务管理活动中发挥了越来越重要的作用，转变银行服务模式将成为未来银行业探索的一个重要方向。本文将重点探讨目前部分银行己经进行的智慧银行的改革形式，及未来智慧银行的最终发展目标。

IT审计方法论

现代企业基本上逐渐形成了依托信息技术以及系统的支撑，向业务管理信息化、日常管理规范化的局面。并且信息技术在企业的生产经营和业务管理活动中发挥了越来越重要的作用，信息化已经成为公司发展和管理必不可少的技术支撑手段。但正如一把双刃剑，在信息化给企业带来便利以及快速发展的支撑同时，如何控制信息系统风险是越来越多的企业所关注的问题。该文将重点探讨如何实现全面IT审计。

AC银行对公信贷流程管理系统简介

随着我国加入WTO，面对国际银行业大举进入中国市场，人民币经营业务全面放开，我国金融业遭遇了前所未有的激烈竞争。作为国家经济命脉的银行要生存发展，必须在强调产品、服务创新的同时，提倡IT技术与业务目标的一致性、提倡系统对银行业务的风险控制和管理创新的支持，对公信贷业务流程管理系统（简称：CLPM系统），就是在这样的内外部环境下应运而生的。本文重点介绍了CLPM系统的技术架构应用、对信贷业务的具体应用，以及此系统的建立对AC银行信贷业务风险管理的贡献。

层次分析法在审计项目全查机构抽取中的应用探索

在实施系统审计项目中,对于分支机构较多的金融机构来说,其内部审计部门面对的很重要的一个问题是,如何基于非现场审计系统中运行的模型疑点选定全查机构。本文尝试运用层次分析法来解决相关问题,以便实现更加科学地抽取全查机构,增大发现审计风险的概率,进而降低审计风险。

建设银行开展联动营销的现状及建议

商业银行联动营销即商业银行基于客户的需求，通过调动本行的一切资源，联动展开的经营管理的手段。联动营销通过提供满足客户需求的产品或服务，不仅可以带来较高的客户满意度，而且可以提高客户的忠诚度，进而对银行创造持续的价值。

加强担保物权证会计控制 提高表外核算信息质量

目前担保贷款已成为各家银行发放贷款的主要形式，担保物作为金融风险的重要缓释手段正在广泛应用，而担保物权证作为担保权利的载体，其管理的严密性和信息的准确性，对保障金融债权安全、整体把握第二还款的充足性起着相当关键的作用。随着我国金融体制改革的深入，对担保物权证全流程的管理正逐步走向系统化、制度化，

浅议商业银行柜面业务操作风险及规避对策

根据当前商业银行柜面业务操作风险关注的重点,归纳分析柜面业务操作风险的主要表现形式,深入剖析风险隐患成因,为进一步规范柜面业务操作,提高商业银行营业网点柜面业务内部控制和案防工作能力提供对策建议。

从支付说银行的改变

2017 年 6 月,中国人民银行发布了《2017 年第一季度支付体系运行总体情况》,第一季度数据显示,银行业金融机构共处理电子支付业务 374.01 亿笔,金额756.84万亿元.而非银行支付机构处理网络支付业务470.90亿笔,金额26.47万亿元,同比分别增长60.13%和42.47%.

第三方理财合作存隐患

居民旺盛的投资理财需求，不仅直接带动了银行、信托等金融机构理财业务的爆发，也间接推动了社会第三方理财机构的快速发展，双方的合作方兴未艾。第三方理财机构，是指那些独立的中介理财机构，它们不同于银行、保险、证券、基金等传统金融机构，而是站在客观的立场上，根据客户的实际情况，帮助客户分析其财务状况和理财需求，判断所需投资工具，提供综合性的理财规划服务，其产品类型较多，主要包括信托、保险、基金、阳光私募、私募股权等。

“票据链”现象的成因、风险及防范

“票据链”现象 目前的票据市场上常常会出现这样的现象，让人深思：不少企业以自己与关联企业的商品交易为贸易背景，从银行开出大量的银行承兑汇票，然后再由持票人的关联企业到银行贴现。其中出票人与贴现人之间有时候是直接的前后手，有时候也经过了多次背书转让，但终究是在其关联企业之间进行。该现象可以称之为以关联交易为背景的“票据链”。

普惠金融的反洗钱难点

为进一步贯彻落实党的十九大精神,坚持以人民为中心的新发展理念,各家商业银行都在积极响应国家号召,大力推进普惠金融业务,但实际落地中如何与反洗钱工作更好地融合存在难点,需树立正确认识,采取措施促进普惠金融业务高质量发展。普恵金融发展中商业银行反洗钱工作的难点客户身份识别和风险分类难度增大,客户身份信息被利用于洗钱的可能性加大。商业银行对客户初次身份识别和风险分类是反洗钱工作的第一道防线,严格的尽职调查往往需要客户提供相关的身份、信用、收入等证明材料,但贫困和低收入者所能提供的材料较为有限,且普遍文化程度较低,对于反洗钱相关规章制度不理解,能够提供的资料和信息都非常少。

关注以关联交易为背景的“票据链”现象

一、“票据链”现象 在目前的票据市场上，常常会出现这样的现象，让人深思。不少企业以自己与关联企业的商品交易为贸易背景，从银行开出大量的银行承兑汇票，然后再由持票人的关联企业到银行贴现。其中出票人与贴现人之间有时候是直接的前后手，

关注地方平台变相融资行为

目前地方融资平台的贷款风险受到了全社会的高度关注。应该说，在流动性从紧的宏观环境下地方融资平台的融资门槛越来越高，融资途径受到了严格限制，特别是区县级融资平台，受自身财力和政策约束，几乎丧失了融资能力。但笔者从最近接触的情况发现，

特殊抵质押物管理存在难点

押品作为信贷业务中重要的风险缓释工具，其有效性和充足性直接影响到第一还款来源缺失时银行挽回贷款损失的能力。而采用异地财产、机器设备抵押或账户质押作为担保方式，押品本身具有难管理、专用性强、法律支持不足等特点，对于基层金融机构而言，易出现操作不到位和疏忽的情况，蕴涵一定的风险。

防范收益权类理财产品风险

近年来，在监管机构对商业银行传统理财产品监管逐步加强的背景下，商业银行开始推出以企业所拥有的特定资产或特定资产收益权作为基础资产，产品结束时通过其出让企业回购，或第三方机构收购上述特定资产或特定资产收益权，实现投资退出的新型理财产品，即资产收益权类理财产品。