不应轻视的D/O单据

随着融资环境、融资方式的多样化和复杂化,银行对于信用证中的特殊单据应给予更多关注,更好地把握贸易背景的真实性。根据UCP600、ISBP745等国际惯例,信用证结算方式中开证行审单以"单证一致、单单一致"为原则,并以此作为承兑和付款的依据。但随着融资环境、融资方式趋于多样化和复杂化,部分企业为了融资铤而走险构造贸易,各种结构性贸易融资层出不穷,一些贸易融资异化为融资贸易。这无疑对银行的单据审核工作提出了更高的要求。

外汇贷款发展不逾矩

2016年，国家外汇管理局加强了对银行外汇业务经营的合规性检查。检查中发现，部分银行办理国内外汇贷款存在问题，如发放国内外汇贷款时没有使用外汇贷款专户、对贷款资金的使用没有严格把关、付汇留存的背景资料真实性存疑等。近期，随着人民币汇率波动的增强，一些银行涉嫌违规办理提前购汇偿还贷款，也加大了业务的合规风险。