证券投资基金发行和投资业务的稽核

深圳投资基金管理公司在防范基金运作风险的探索中,本着规范运作,遵守国家法律、法规和公司制度,加强内控、有效防范或尽可能减少投资风险,增收节支、提高经济效益的原则,形成了一套可行、有效的基金稽核方法。 一、基金发行的稽核 基金发行是基金运作的起始,基金发行是否规范,将影响其后基金运作的正常进行,因此,对基金发行的稽核应注意发行工作的合规性和合法性,并检查募集资金到账及转账情况。 1.基金发行前期工作稽核。(1)

投资基金估值系统和电脑业务的稽核

1、估值系统稽核。估值系统是基金管理公司中特有的财务计算体系,往往根据具体业务而设计,并一般通过电脑等辅助工具来完成,因其对证券投资参考和财务处理依据起着重要作用,因此对估值系统的稽核是对投资和财务稽核的关键中枢环节,对估值系统的稽核着重于:

基金行业内控体系初探

随着近年来基金(主要指证券投资基金)的发行和上市,基金在我国金融领域和证券市场已逐渐进入角色。在基金的运作管理上,由于存在较多风险因素和主观人为因素,因此如何控制风险和防止徇私舞弊,成为较重要的管理环节,在基金管理者——基金管理公司中设置必要的内部控制体系不容忽视。 一、基金内部控制特点 由于基金属较特殊的新兴行业,管理者运用手中大量的资金,在风险较高的股票和国债市场中运作以获取利润,无论是资金市场还是投资市场都变幻莫测、风险极高,并且无论在资金运用、投资决策、投资操作等方面都存在较多主观人为因素。